久荣服装有限公司财务管理调查,该文是财务管理毕业论文开题报告范文和财务管理和调查研究和服装类论文范文数据库.
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一、财务管理现状
久荣服装有限公司成立于2014年,位于浙江省绍兴市胜利西路125号.目前在职员工85人,年销售额350万元左右,公司资产在1 200万左右,是一家典型的中小企业.以下是该公司的资产负债表.
通过资产负债表,可以知道久荣服装有限公司的流动比率为0.75923,速动比率为0.703,资产负债率为0.7513,财务杠杆系数为2.613,产权比率为1.21,长短期借款总额为600 000元,应付债券450 000元,应付利息40 500元,随时可动用的资金不足200 000元.
久荣服装有限公司目前主要的融资渠道是民间借贷资金和地方银行借款,2016年向绍兴银行两次申请小额贷款,贷款数额共计500 000元,向民间金融公司贷款200 000元.
在公司的财务部了解到,目前主要的记账方式为手工账簿记账,基本没有实现财务信息化.年纪较大的老会计不会使用会计软件,而且公司没有专门的财务软件,电脑、打印机等设备老化严重,每年在财务电算化方面的投入不足三万元.
二、存在的问题
（一）偿债能力弱且财务风险大
久荣服装有限公司的流动比率＝流动资产/流动负债等于2 050 000/2 700 000等于0.75923,远远低于正常标准2,速动比率＝速动资产/流动负债等于1 900 000/
2 700 000等于0.703低于相对合理的1,资产负债率＝负债总额/资产总额等于3 550 000/4 725 000等于0.7513可以看出该公司的负债比重较大,上述三个财务指标说明偿债能力比较弱,资金结构不合理,存在着较大的财务风险.
（二）融资困难且筹资渠道较少
剖析后可知融资难题的缘由一方面是因为公司自身能力的不足,公司整体规模比较小,可随时使用的流动资金少,公司信用等级不佳.另一方面,是因为几大商业银行审批程序比较复杂,门槛高.与此同时,我国在相关中小企业贷款方面的政策和有关法律还比较欠缺,不可避免地导致了银行等机构无法对企业的信用和经营的好坏进行识别.为了降低贷款无法收回的风险,商业银行和其他的金融机构不得不严格控制对中小企业贷款的数额.
（三）财务管理的信息化落后
通过了解发现,该公司财务的信息化程度相当落后.有为数不少的财务人员甚至不会使用财务软件,还有部分年纪较大的财务部人员对电脑的操作不怎么熟悉,会计电算化难以实施.该公司许多账务和凭证还是在纸上记录,由此就不可避免地导致公司的财务活动效率低下而且相关的费用比较高.在这种情况下,想要利用财务管理信息系统对该公司的财务变化趋势进行分析和预测有较大的困难.
三、解决对策
（一）强化应收账款和货币的管理
想要改变久荣服装有限公司财务风险大、偿债能力弱的问题,首先要强化对应收账款的管理.因其涉及到公司资本结构的合理性和资本能否及时收回,影响到公司的流,关系到能否降低公司财务风险.因此该公司要安排专员负责应收账款的管理,建立专门的应收账款机构.此外,该公司还应该对客户的档案进行分门别类,并且要设专人进行登记,对有关项目、金额、日期和内容的记录必须完整准确.登记内容包括销售给客户的产品,原文件编号和日期,客户应付款的日期,客户的实际付款日期,客户信息的对账和客户的信用评估.结合档案,企业财务部门可定期评估客户的信用状况,从而辅助销售部门作出准确决策,而且要控制应收账款数额的大小,确定一个适合本企业的应收账款数额,制定合理有效的收账政策,尽量避免坏账产生.
同时,货币资金的管理也是必不可少的,公司要把加强货币资金管理作为一项核心的财务活动,确保各个相关部门对公司货币管理制度能认真执行.而且对于货币资金的使用和管理不单单只是财务部门的职责,而是和公司所有职能部门有关,每个部门甚至员工都要高度注重货币资金的管理.
（二）改善融资环境拓宽融资渠道
久荣服装有限公司要想改善自己的融资情况,首先要适应当今财务管理的趋势,创建契合企业发展的现代化企业体制和财务管理轨制,加强企业财务管理的透明度.公司与银行、信贷和证券等机构的关系要不断地改良,以确保公司的融资成功率能得以提高.因为银行等金融机构的资金是企业融资的主要来源和途径.除此之外,该公司必须注重自己信誉的建设,避免出现长时间拖欠应付账款的情况.只有这样,久荣公司才能把一个守信用企业的形象展现出来,得到社会大众和金融机构的认可,从而为公司创建一个可靠高效的融资环境.
众所周知,目前网络发展迅速.各行各业对资金需求催生了网络借贷平台.这为久荣服装有限公司提供了一条全新的融资渠道.该公司因为经营不稳定,规模较小,财务风险相对较大,偿债能力弱,导致其直接获得金融机构贷款的可能性比较小.但近年来网上借贷的发展为该公司提供了一条新渠道.这些网络上的借款平台为中小企业提供了不少的便捷,相对于传统金融机构的贷款程序,他们的程序更加简单.客户足不出户在网上就可以进行操作,这也间接地降低了贷款的手续费用.久荣服装有限公司应该重视这一低门槛的融资渠道,充分利用.
（三）建立信息化的财务管理体系
久荣服装有限公司想要进一步发展,就要顺应当前经济发展的趋势,建立全面的信息化财务管理体系,实现无纸化贸易、记账和凭证录入.同时,成立本单位的专用财务网络,确保公司财务信息的安全.此外,银行对账系统也是不可或缺的,实行银行对账系统后可以减少银行与公司进行对账的时间,提高对账的效率和准确性.由此,公司的管理效率和信息安全性将会大大提高,管理成本也会相应地降低.
同时,内部财务控制体系对久荣公司来说也是不可或缺的,通过公司内部的专用局域网,对公司的每一个生产和经营环节进行必要的控制.一个企业的财务如果缺乏相应的控制,那么由此而产生的损失是难以估计的,甚至会导致公司经营的破产,这样的例子比比皆是.除此之外,高效的报表体系也至关重要.只有这样,才能使得该公司的财务活动高效协调的进行,发挥财务管理在财务预测、财务监督和财务控制等有关方面的作用.
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［责任编辑：庞 林］
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