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关于资金管理方面硕士论文范文 和集团化资金管理管控风险防范相关硕士论文范文

主题:资金管理论文写作 时间:2024-01-28

集团化资金管理管控风险防范,该文是资金管理类开题报告范文跟资金管理和风险防范和管控有关本科论文开题报告范文.

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【摘 要】有效防范和化解资金风险事关企业的成败,提高资金管理质量,是促进事业发展有效保障.在日常的财务管理中,如何正确处理资金的支付与效益、盈缺与运营、保障与管理的各种关系,是集团化资金管控的主要内容.本文就集团化资金控制管理,防范和化解风险进行探讨和研究.

【关键词】集团化资金管理;管控风险;防范

一、引言

随着全球经济一体化进程不断加快,国内国际间的经济交流日益广泛,从发展机遇来看,对促进经济繁荣有积极的一面,从市场竞争挑战方面来说,同时增加了更多的风险,其中最主要的就是资金管理风险.因此,不断加强集团化资金管理研究,有效防范和化解资金管理风险,很有必要.

二、目前资金管理普遍存在的问题

在经营中,资金管理不到位,或者管理质量不高,甚至管理混乱都会造成能以挽回的严重后果,使资金利用率低,工作成本攀升、经营效益低下.从近10 年来,对上市公司审计数据的统计来看,不难发现,所有的被审计的单位,普遍存在财务费用居高不下、贷款、存款额不断增多,资金使用效益十分低下.有的国有企业还存在着国有资产大幅度流失现象,尽管是不同方面,但是暴露的都是资金管理不到位的现象.

三、资金管控不足的成因

分析近年来的审计报告,可以得出,造成资金管控不足,利用效益较差的因素大致有三:一是预测不准流向,储备预防性资金过多.二是不熟悉宏观政策,经营预算不准,在实际经营中,储备大大超过了经营额度,造成了资金闲置和浪费.三是管理不善,人为原因造成的工作漏洞形成资金流失.

1. 管理体系不完善

改革开放以来,我国逐步建立完善了社会主义市场经济体制,很多机构或经济实体在发展中,都发生了深刻变化,在改革中,传统的计划经济体制的一些管理方法、方式和经验普遍被淘汰,新的管理形式和方法逐渐确立.以企业为例,在经济体制改革中,通过转换经营机制,开放搞活,原来的全民所有制企业、集体企业在承包、租赁、兼并重组的过程中发展成规模较大的国有企业、股份制企业、个体企业等.同时,新生一批外资企业、个体企业;从管理模式和方法方式上都发生了翻天覆地的变化,这需要在资金管理中,制定一套普遍应用的规章制度加以规范;聘请有专业能力的资金管理人员持证上岗;从实践中来看,这些内容较为匮乏,大部分单位的资金管理人员,不是不精通业务,就是业务能力不高,或者不具备相应的专业技能,一定程度造成资金管理效益低下.

2. 资金管理分散,效益不高

资金管理的效益不高,主要原因是资金管理分散,这与企业的发展有着密切的关系.以大多数集团公司为例,在企业改革的过程中,为了实现资源共享或者满足环保要求,多数中小企业被大企业兼并重组,扩大了企业规模,但是,被兼并重组的中小企业,仍然各自为政,把持相应的资源,集团企业对中小企业的管理有名无实.集团公司对资金的控制权限不大,同时,入股的中小企业财务独立、制度不变;而且不同的子公司之间信息不通,协调能力相对低下.整个集团公司的资金管理较为分散,在资金使用上,普遍存在随意性大、不合理性强,资金使用不能与企业的发展战略相吻合,缺乏资源整合,预算不准或者预留储备额较大的情况经常发生,造成不必要的资金浪费.有时,为了过多占有政策资金支持,多数子公司弄虚作假,骗取资金,对母公司的资金管理造成很大的伤害,有效改变资金分管理现状,成为众多集团公司较为棘手的问题.

3. 资金管控不严,造成严重流失

为了加强资金管理,许多集团企业借鉴国外先进的管理经验,完善了资金使用监督体系, 增设监督机构.但是,对资金的监督管理仍然面临三大难题:一是分(子)公司分散经营,难以同时随时对资金使用状况进行监督.二是资金流动性较强,较为隐蔽,而且在经营活动中,分公司有资金独立使用权限,为了不超限额,分公司可以分期使用资金;形成实际存在的资金难以掌控.三是企业实行公司制管理时间短,业务能力不高,对资金管理过程可能出现的管控风险预测不足.四是针对分公司挪用资金、甚至贪图挤占等不良案件的打击不到位,惩处不彻底,一定程度上使一部分人觉得有空可钻.

4. 集团融资能力不高

在经营过程中,随时会因为这样那样的原因,出现资金周转不灵,阻碍正常经营发展的状况,在这种情况下,集团公司不具备立即拨付资金确保子公司经营运转的能力,融资能力低下,使得大部分子公司隐蔽预留闲置资金,以备不时之需.资金属于一种容易隐蔽的资源,集团公司面对子公司每天经营中的资金往来频繁,要查出隐蔽的闲置资金非常困难,不仅要投入较大的人力、物力,还会影响子公司的正常经营,查处隐蔽闲置资金对于集团财务来说是得不尝试的工作,因此多数集团公司放松管理,任其发展.

四、提高集团资金控制管理质量的建议和措施

1. 完善统一的资金管控机制

没规矩,就没有方圆;不同的集团公司或单位,要想加强集团资金管控,首先要建章立制.根据《审计法》《财务管理条例》等法规,结合本单位的实际,完善一套切实可行,可操作性强的资金管控办法,并付诸实施.明确资金收支两条线,在银行设置一个账户,确保资金封闭运行.其次要定期进行资金调度.集团公司或单位充分利用计算机网络功能,建立资金使用调度中心,负责旗下每一个子公司的经营规模、资金需求和业务量的稽核,统一调配使用资金,从而实现集团资金的集中管控.最后要资金信贷由集团统一掌握.在经营需要资金调配的情况下,集团统一资金信贷,一方面有利于资金管理;另一方面减少许多子公司信贷流程,降低信贷成本.同时,集团有足够的偿还能力,信用度较高.

2. 实施集团资金统一预算

众多的子公司都是经营实体,资金流动频繁,集团财务管控中心及时搜集不同子公司使用资金的预算报表,提前统一安排预算资金,对于不同子公司的预算不足或者剩余情况,定期进行调剂,整体规划资金的运营、筹集和安排,集中解决资金使用高峰时的资金不足问题,有效化解资金使用低谷时的资金闲置风险.

3. 加大集团对资金的控管力度

任何集团公司都设有一定的组织机构,对整个公司的生产经营活动进行统一的指挥、协调、监督和控制,实现既定的经营目标,其中重要的工作内容是对资金的管控.集团公司按照决策机构、执行机构和监督机构各自的责任权限义务,制定相关的资金管控措施,是各个机构之间权责明确、互相制衡,有效地提高集团资金运行效率和管控的科学性,使集团资金管理具有充分的活力.资金的管控决定着企业的发展,因此,集团对资金的使用要制定正确的管控战略,只有战略定位准确,才能顺应时展的潮流,抓住机遇,加快发展,为企业插上腾飞的翅膀.反之,如果资金管控定位不准,就会遭受挫折,甚至因此导致破产.所以说,集团资金的统一管理既要有大的力度,又要有严密的科学性.

五、结束语

资金管控是集团公司日常经营和规划发展的重要工作,在国际间经济交流越来越广泛,市场竞争愈加激烈的环境下,强化集团资金管理无疑是防范和化解市场风险的有效办法,不同的集团,要结合实际,建章立制,明确责任,科学管理,就会提高抗风险能力.

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