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风险方面电大毕业论文范文 与单位结算卡业务存在的风险隐患与政策建议方面在职研究生论文范文

主题:风险论文写作 时间:2021-04-15

单位结算卡业务存在的风险隐患与政策建议,该文是风险论文范文例文和政策建议和风险隐患和单位类在职研究生论文范文.

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? 中国人民银行河南省新野县支行 何 虹 王胜武

为提升单位客户支付结算服务水平,不断丰富支付结算产品、拓宽支付结算渠道,银行机构近年来陆续推出单位结算卡业务,在满足单位客户支付结算需求的同时,也为企业生产经营提供了便利.与传统支票结算方式相比,使用单位结算卡*支付业务可以免除验印等手续,呈现出开放性和隐蔽性的特点.不过,在单位结算卡业务管理中还存在诸如身份合法性不明确、账户管理风险大、支付风险防控手段有限等潜在风险问题,因此急需建立风险防控机制以堵塞漏洞.

单位结算卡是指发卡银行向单位客户发行的一种与单位银行结算账户相关联,主要具备账户查询、转账汇款、存取、消费等功能的新型支付结算工具.从外形来看,单位结算卡与个人几近相同,开卡激活并修改原始后即可使用.从受理渠道来看,客户持该单位结算卡可在开户银行任一网点柜面*存款、取款、转账、电汇等业务,不受对公营业时间的限制;可在ATM 上7×24 小时*转账或提现业务;也可在POS 上刷卡消费.

一、单位结算卡业务开展情况

1. 发卡量及交易量稳步增长

以河南省南阳市为例, 从2014 年第1 季度开始,该市单位结算卡的发卡数量保持稳定增长态势.截至2016 年12 月末, 该市工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、民生银行、广发银行、农村信用社8家银行机构共发行单位结算卡2.17 万张,同比增长了31.91% ;2016 年,该市8 家银行机构单位结算卡共发生交易43.22 万笔,金额52.45 亿元,同比分别增长了22.31% 和32.65%.

2. 取现、转账业务占比较高

2016 年,河南省南阳市8 家银行机构单位结算卡共发生取现交易18.98 万笔,金额12.24 亿元,分别占比43.93%、23.33% ;2016年,该市8 家银行机构单位结算卡共发生转账交易13.2 万笔,金额27.67 亿元,分别占比30.55%、52.77%.与2015 年相比,取现和转账业务增幅均超过20%.

3. 基本存款账户关联度最高

截至2016 年12 月末, 河南省南阳市8 家银行机构发行的2.17万张单位结算卡共关联存款账户1.49 万户,其中基本存款账户1.17万户,占比78.53% ;一般存款账户0.31 万户,占比20.20% ;专用存款账户0.017 万户,占比1.12%;临时存款账户0.0022 万户,占比0.15%.

二、潜在的风险隐患

1. 制度风险

一是根据《业务管理办法》第二十九条规定,单位人民币卡账户资金一律从其基本存款账户转账存入,不得存取,不得将销货收入存入单位卡账户.《管理暂行条例》第十一条第三款规定,从开户银行提取,应当写明用途,并由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付.但是《中国人民银行关于规范单位结算卡业务管理的通知》(以下简称《通知》)规定,单位结算卡可通过自助设备存取,这与《管理暂行条例》等多项规章制度相抵触.

二是目前仅有《通知》对单位结算卡的定义、发卡管理、功能管理、风险管理等进行了规定,而作为业务基本制度的《业务管理办法》尚未认可这一新型支付工具.也就是说,单位结算卡的身份未被具有更高法律效力的文件确认,不利于其进一步推广.

2. 套现风险

《通知》规定,开通ATM 取款功能的单位结算卡所关联的单位银行结算账户应符合《人民币银行结算账户管理办法》的取现管理要求.但一些企业将一般存款账户或专用存款账户等非基本存款账户作为单位结算卡,且开通网上银行业务,从单位银行结算账户中随意划转资金,达到变相套取的目的,不符合一般存款账户不能取现及专用存款账户专款专用管理要求.

3. 洗钱风险

由于单位结算卡开通了取现和转账业务,洗钱者可通过自助设备将非法所得以形式存入单位结算卡,然后再通过多次转账,将资金转入个人中进行提现,使监管机构难以追查资金的真正来源,大大增加了洗钱风险.

4. 道德风险

单位结算卡支持一户多卡、一卡多户,使用主体复杂,且可同时关联开户单位名下的多个账户,免除验印手续.一旦实际持卡人出现职业道德问题,易发生出租、转借、丢失单位结算卡的情况,存在较大风险.同时,银行机构单位结算卡的有效期普遍较长,开户银行很难辨别单位结算卡的实际使用人,也无从判断用卡行为是否合法合规,加大了账户管理风险,给不法分子以可乘之机.

5. 支付风险

《通知》要求,发卡银行应通过调整交易限额及设定交易对手、升级支付指令认证手段等方式防范支付风险.据对河南省南阳市8家银行机构调查发现,其中有2 家未对转账限额进行控制,2 家未对消费限额进行控制;有4 家单日转账、消费的限额在50 万元(含)以上,最高达1000 万元,交易金额上限设置较高;只有4 家采取设定交易对手的方式、2 家采取使用电子器的方式、1 家采取使用短信随机码验证的方式防范支付风险.

三、政策建议

1. 完善相关制度

一是作为支付结算业务主管部门的人民银行,应顺应单位结算卡业务的发展趋势,尽快修订《人民币结算账户管理办法》,将具备账户功能的新型单位结算卡纳入账户监管体系予以统一监管.二是修订《业务管理办法》,赋予单位结算卡合法身份.三是对《业务管理办法》中单位结算卡不得存取的限制性规定进行修改;对单位结算卡申领单位资格、使用范围、关联账户属性及可存取额度等事项进行明确规定,促进单位结算卡业务健康发展,进一步方便企事业单位交易结算.

2. 加强发卡管理

一是对于新开户客户,要按账户开户管理要求审查客户资料,做好与客户的协议签署工作,并在明确双方的权利、义务及责任后,方可为客户*单位结算卡开卡业务;二是建立单位结算卡专项管理制度,严格限制申领子卡数量;三是开通企业法人及财务主管短信服务功能,以便企业主要负责人及时掌握单位结算卡资金变动情况,防止资金被盗用;四是单位结算卡与所关联的单位银行结算账户一同年检,对单位结算卡的持卡人身份信息和开户单位书面授权资料的真实性和合法性进行核实,确保单位结算卡与所关联的单位银行结算账户管理要求保持一致.

3. 加大监督力度

一是人民银行应认真履行支付结算监督管理职责,定期或不定期开展单位结算卡业务*现场检查,发现违规行为要依据相关法律法规实施行政处罚,严肃结算纪律;二是银行机构应加大单位结算卡的实时监测和分析力度,按照反洗钱规定,及时报送单位结算卡大额、可疑交易的信息,一旦发现持卡人违规用卡,出租、出借单位结算卡,或者用单位结算卡进行洗钱、套现,应作停卡及注销处理;三是银行机构要加强对账管理,根据已*单位结算卡客户的存款余额或交易金额的不同,分别采取按月或按季对账的方式,认真核实对账结果,保障客户资金安全.

4. 强化风险防控

一是银行机构应根据开户单位业务规模、结算需求、历史交易记录和风险等情况,加大对单位结算卡参数设置管理,合理设置交易种类和金额上限.通过分别设定单笔交易金额、交易频次、累计交易金额、交易对手等方式,从源头上防范支付风险,有效规避洗钱风险.二是银行机构要完善交易验证方式,根据客户不同交易种类和金额采用不同的交易验证方法,对于大额交易,应采取加电子器或短信随机验证码的交易验证方式.三是银行机构要履行告知义务,注意向客户进行安全用卡宣传,增强持卡人安全防范意识,提醒客户加强卡片和管理,防止卡片遗失和泄露.

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