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关于企业融资方面参考文献格式范文 与我国小微企业融资存在的问题与实施相关论文怎么撰写

主题:企业融资论文写作 时间:2024-02-12

我国小微企业融资存在的问题与实施,本文是企业融资有关在职毕业论文范文跟企业融资和小微和探索方面函授毕业论文范文.

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摘 要:近年来小微企业“融资难,融资贵”问题一直受到社会各界广泛关注,甚至成为世界性难题.上至国家发改委、财政部、、税务总局等部委,下至各地市县区各级政府主管部门,融资担保公司都在共同想方设法难题,出台相关政策建议解决上述问题.但总体收效不大,受各方因素影响,困难重重.文章就国家相关支持政策、存在的客观现实问题,以及解决途径提出具体建议和看法,以期抛砖引玉,获得真正意义上的突破.

关键词:小微企业 融资问题 相关建议

中图分类号:F275

文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2017)12-282-02

随着中国经济的快速发展,全国几百万小微企业成为推动中国经济增长的重要组成部分,根据全国工商联数据,民营企业占中国GDP的60%以上,就业占到80%,而90%以上的民营企业都是中小企业.所以中小企业的生存和发展是关系到民生、社会稳定的一件大事.但是中小企业的重要性在金融方面没有反映出来,中小企业融资是一个世界性的难题,“融资难,融资贵”一直成为制约其发展的瓶颈,多年来一直未得到有效解决.为此,本文试分析小微企业融资存在的问题,并提出相关建议.

一、我国小微企业发展现状分析

  以安徽省某市为例,2013年末,全市共有第二产业和第三产业的小微企业法人单位73285个,占全部企业法人单位95.6%.小微企业从业人员104.93万人,占全部企业法人单位从业人员41.2%.小微企业法人单位资产总计8761.63亿元,占全部企业法人单位资产总计37.3%.截至2016年6月末,全市银行业小微企业贷款余额2235.52亿元,同比增长13.48%;小微企业贷款户数88329户,同比增长1.07%,申贷获得率94.06%,同比提高2.03%.目前,国家政策及地方国有平台企业支持小微企业融资情况:一是政策支持.2012年《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》(国发〔2012〕14号)明确提出,“搭建方便快捷的融资平台,支持符合条件的小企业上市融资、发行债券.”为贯彻国务院文件精神,国家发改委于2013年推出小微企业增信集合债券创新品种,主要是指由国有企业或城投公司发行的债券,其募集资金用于通过商业银行转贷管理,扩大支持小微企业的覆盖面,拓宽小微企业融资渠道.2013年8月,《国务院关于金融支持小微企业发展的实施意见》(国办发〔2013〕87号)文件中明确提出,“逐步扩大中小企业集合债券和小微企业增信集合债券发行规模.”为进一步支持小微企业融资,国内部分省份陆续颁布推行“银政担(4+3+2+1)”、“税融通”等相关政策,通过风险分解缓释措施,使得各级国有融资担保公司愿意对符合条件的小微企业提供融资担保服务,支持其经营发展.二是国有平台企业支持小微企业融投资举措.为解决小微企业融资难,融资贵问题,国内部分省市如天津市滨海新区、江苏省镇江市、无锡市、安徽省合肥市地方国有平台企业率先于2013年向国家发改委申报发行小微企业增信集合债券,期限3~4年不等.募集资金全部以委托贷款形式投放于所在城市广大小微企业.以其中某地市为例,截至2016年6月30日,该市平均每笔委托贷款金额为422万元,贷款年利率8%;贷款期限以1年期为主,支持企业涉及生物制药、机械装备、食品加工、智能制造、光伏及新能源、节能环保、农业产业化等多个行业.

二、当前我国小微企业融资存在突出问题

  1.信贷歧视较为严重.金融机构要努力降低成本,才能够为中小微企业提供金融服务,但是主流的金融机构如工农中建交五大银行,他们的成本没有办法降下来,所以主流的金融机构对中小企业融资都采取回避的态度,这是由经济规律决定的.政府曾经给主流的经济机构下达过硬性指标,每年贷款必须要有多少百分比是贷给中小企业的,但是这个指标无法执行,因为它违反了经济规律.出于规避违约风险、信贷投放性价比不高、信息不透明不对称等主客观原因,五大银行主要信贷客户为央企、国有大中型企业、地方政府融资平台、上市公司等,普遍对小微企业存在信贷歧视.众多股份制银行风险偏好、信贷政策各异,对小微企业融资门槛相对较高,获得资金支持难度较大.

  2.担保体系不健全,国有担保机构风险与收益脱节严重.目前我国尚未建立起一套运作成熟的小微企业贷款担保机制.民营担保机构出于经营动机、风险把控等因素已退出融资担保市场,国有担保机构以1.2%~1.5%的担保费率无法覆盖出现的违约风险,与之相应的风险补偿机制缺失.

  3.信息不对称问题严重.主要表现在小微企业会计制度不健全,缺少透明必要的监督,缺少审计部门确认的财务报告,没有合适的渠道了解企业真实的财务信息,会计报表难以达到完全真实,因此调查其真实资信的难度较大,金融机构不得不“惜贷”、“慎贷”.

4.偿债能力较弱,信用度不高.小微企业自身资信担保能力较低,缺乏可靠的抵押担保,社会公信度较差,难以找到令人放心的具有代偿能力的担保人;另一方面银行担心小微企业持续经营能力不足,对其偿债能力心存顾虑.

三、我国小微企业融资存在问题及对策实施

1.深化商业银行改革,完善金融机构类型.现有的金融机构体系中,虽然也存在一些中小金融机构,如股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社以及农村信用社等等,对小微企业发展起到了一定作用,但这些中小金融机构要么像股份制商业银行那样定位失当,盲目与国有大商业银行争夺大客户;要么像城市商业银行、城市信用社那样由于历史、体制转轨以及管理上的原因,很少真正实现经营机制的转换,无法在民营企业发展中发挥更大的作用.为此,应深化商业银行改革,加大村镇银行、小微银行建设,使之专项服务于小微企业,与此同时,提高该类贷款逾期容忍度与坏账核销比例,相对弱化担保措施,强化资金监管,确保贷款资金真正用于企业生产经营.

  2.完善社会整体信用体系.(1)通过立法,建立完善可更新、可联网、可共享的企业与个人征信数据库系统,提高征信信息的及时性和透明度,优化社会信用环境,为提高融资效率、降低风险和交易成本扫清障碍.(2)进一步加强社会信用文化建设,加强诚信宣传,让企业牢固树立品牌意识、形象意识,强化信用观念和意识,积极创建和弘扬以信用为核心的企业文化.(3)建立失信惩戒机制,通过道德谴责、经济处罚、法律制裁等多种手段,加大对市场经济活动中失信者的惩罚力度,将有失信行为的企业和个人从市场的主流中剔除出去.

  3.建立健全信用担保评价体系.(1)通过建立担保机构的评级制度并定期向社会公布各个担保机构的不同等级,评价结果可以作为政府监管部门对担保机构进行业务监督、绩效考核、风险预警与政策扶持的重要依据,也可以作为银行等金融机构选择担保机构、扩大业务合作的重要参考.促使评级高的担保公司放大担保倍数、做大做强有效调控.(2)推动小微企业的信用担保体系建设,通过引入权威信用评估机构,对小微企业进行信用评估,并建立企业信用资料库,实现信用信息共享,使金融机构及时了解企业的各种信息,有效解决信息不对称问题,为小微企业筹资清除障碍,构建小微企业信用担保体系.

  4.建立多元化、多层次的小微企业融资体系.打破国有金融垄断局面,建立和发展民营银行、股份制银行、投资公司、信用合作社、担保公司等多种形式的民营金融机构,逐步形成有利于民营经济发展的金融体制.现今中国的资本市场高度集中于沪深两个证券交易所,市场结构畸形.需要构建多层次资本市场为主体的直接融资体系:加大新三板政策支持力度.完善小微企业股权交易平台.加大小微企业增信扶持债券政策支持力度(开辟绿色审批通道、加大政府贴息资金支持).

5.引入风险投资基金,拓宽小微企业融资渠道.引入风险投资基金以股权的形式投资于有潜力的小微企业,使企业得到了资金支持;没有债务负担.风险基金在3至5年内退出,同时在持股期间的股权只占10%左右;无需资产作抵押;同时风险投资基金会对企业的财务、管理、营销等进行辅导,避免被投资的企业因缺乏经验而发生不必要的失败和损失.

  国家可对风险投资基金给予必要的优惠政策,如对风险投资全额返还所得税、风险投资免征或减征所得税、风险投资贷款实行贴息、设立开发基金等,以促进风险投资发展,以达到拓宽民营企业融资渠道的目的.

  6.完善现有的担保机构风险补偿机制.按照目前计提风险补偿金的方式,担保的风险补偿根据收入计提,不与风险资产挂钩,难以起到提升担保风险抵御能力的作用.建议从以下两方面予以改进:一方面建立内部风险金筹集机制.建立未到期责任风险分类制度,按实际风险度计提风险准备,做到分类准确、风险估足、拨备提够.另一方面,各级财政应加大对政策性担保机构的风险补偿力度,并形成制度化安排,以保障担保机构的可持续发展.

  7.平衡担保机构处于收益与风险责任.在既有的银担合作中,担保机构一般均要承担100%的责任风险,在实践中,若只依靠担保机构自身力量去推动风险共担,难度很大,实现概率极低.建议在顶层设计上,即从法律、法规的高度强制性规定金融机构和担保机构共担一定比例的风险,就会极大地推动风险共担机制的建立和落地,通过权利与责任、风险与收益的公平匹配,调动参与各方的积极性,促进担保机构和金融机构的合作共赢.

  总之,小微企业发展所面临的一个最普遍和最关键的制约因素就是融资问题,可以说这是一个全球性世界难题.而我国由于体制和机制原因,小微企业融资难表现得更为突出.当前受各种因素的制约,解决小微企业融资难的问题很难一蹴而就,需要政府、企业及银行的共同努力.我们相信,随着社会信用环境、信用体系及资本市场的不断完善,国家扶持政策、措施进一步落实及混合所有制的推行,小微企业融资难的问题将会逐步得到解决,其在国民经济建设中将发挥更大的作用.

  

参考文献:

  [1] 彭桂芳.关于我国民营企业融资难的思考[J].商业现代化,2007(4)

  [2] 李亚婕,李素枝.中小企业融资困惑的原因和融资策略的动态化探讨[J].会计之友,2006(9)

  [3] 付振萍.浅探中小民营企业融资难的原因及对策[J].中国管理信息化,2007(4)

  [4] 王彦卿,孙文先.民营企业融资困境及对策.经济论坛,2004(9)

  [5] 李倩茹,刘朔.解决小微企业融资困境的政策与法律思考.湖北大学学报(哲学社会科学版),2012(11)

 (作者单位:合肥市产业投资控股(集团)有限公司计划财务部 安徽合肥 230000)

[作者简介:方炜,合肥市产业投资控股(集团)有限公司计划财务部总经理.]

(责编:贾伟)

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