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风险方面有关硕士学位论文范文 跟国企廉洁风险内控建设方面在职研究生论文范文

主题:风险论文写作 时间:2024-02-06

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摘 要:近年来,国企腐败现象频有发生,国有企业成为败斗争不容忽视的领域.在纪委的重视和推动下,国有企业普遍深入开展廉洁风险防控工作.廉洁风险防控与内部控制紧密相关,国有企业应该充分利用内部控制的平台来加强廉洁风险防控,从源头上防治腐败.本文将浅谈一下对国企廉洁风险内控建设的一些认识.

关键词:国企 廉洁 风险 内控建设

一、何为廉洁风险内控,及推行廉洁风险内控的必要性

要了解什么是廉洁风险内控,首先需要了解何为廉洁风险.廉洁风险是指党员干部在公务活动中和日常生活中发生腐败行为的可能性以及腐败行为带来的严重后果.而廉洁风险内控则是针对企业建设和运营过程中的重点领域和关键环节建立相应的监管制度、设置相应的监管岗位,将廉洁风险内控融入企业管理,以提高廉洁风险的防范能力.

建立和完善廉洁风险内控是提高企业和谐、健康、科学发展的重要举措,能够促进企业生产经营、优化企业发展环境、保证企业领导人员的健康成长.企业从建设到运营,会涉及到工程招投标、开工建设、物资采购、资金支付、人员选聘等腐败易发多发的关键领域,为确保建设经营管理的合法合规、保证资金安全、减少腐败现象的发生,必须从制度的建立与完善,业务流程的规范等方面着手,保证项目建设和运营的规范、资金支付的安全、职工成长环境的安全,从而促进企业可持续发展.

二、当前国企廉洁风险点分析

开展廉洁风险内控工作,首先要明确廉洁风险点所在,才能有针对性的设置内控制度,进行风险预防和管控.

1.制度风险

(1)制度漏洞

主要表现在两个方面:一是岗位职权不清晰,权责错位.具体表现为对职权行使的主体、条件、范围、程序、时限和监督方式未做明确限定,导致有可钻的空子;二是决策机制、监督约束机制、考核评价机制漏洞.具体表现为对一些高风险岗位的监督约束仍欠缺,存在“重授权、轻监督”倾向、监督力量不足、惩罚力度不够,容易使高风险岗位的个别人员产生侥幸心理.

(2)制度空转

①有制度不遵循,“人治”高于公司制度.集体决策制和集中制流于形式,最终决策都是个人行为,决策权集中到了部分人手中.

②制度只管一部分人.制度只管下级,不管上级,对有裙带关系或小圈子内的人偏帮.

2.道德风险

道德风险主要是指企业员工在价值定位上发生偏向,动机指向错位,从个人私利出发导致做出不规范的行为.

3.外部环境危险

中国作为一个传统的讲究人情关系的国家,企业在运行过程中也会受到人情社会关系的困扰.同时关联单位、个人的公关也是客观存在的.这些都为滋生腐败提供了温床,也给廉洁风险防范增加了难度.

三、推进廉洁风险内控建设的对策与建议

1.完善廉洁制度,强化党风廉政建设

(1)通过完善制度,提高犯罪成本.设置廉洁奖惩制度,对触犯制度的行为和个人必须严格按照制度进行经济惩罚,提高犯罪的经济成本,同时还应设立廉洁档案,一次违反终身在案,提高犯罪的道德成本.

(2)通过完善制度,规范权力运行.

①完善付款流程制度.每笔款项对外支付前都必须由具体经办部门根据合同条款和企业的有关规定审核收款方提出的付款申请,提出具体处理意见,并由经办部门、分管领导、书记、总经理会签同意后,由经办部门通知收款方提供或收据,及其他需要提供的文件.经办部门据此编制付款审批表并经经办部门、财务部、分管领导、书记、总经理会签.财务部门再根据提供的资料及会签后的付款审批表付款.

②完善物资采购和监督管理制度.为了规范采购行为,提高公司采购资金的使用效率,维护公司和采购当事人的合法权益,必须制定和完善物资采购的相应制度,并严格执行.物质采购的方式包括日常性零星采购、比质比价采购和通过招标方式采购,制度应对每种采购方式的适应范围和审批流程、权限进行明确区分.采购信息应公开透明,决策程序公开、,对于客户的准入条件、付款条件等应标准统一,避免存在腐败寻租空间.同时,也可以创新采购模式,比如建立采购网上平台,进行线上比质比价,这样不仅可以提高采购的公开、透明程度,也可以降低企业采购成本.

2.加强风险排查,确定内控节点

风险排查是风险防控的前提,只有通过风险排查,才能确定内控的方向和重点,提高风险内控的针对性.风险排查应做到上下结合、内外结合,提高内控的有效性.

一是企业自查.企业自查应该做到重点突出.把重点领域和关键环节的廉洁风险排查、辨识清楚了,等于抓住了国有企业廉洁风险内控工作的关键.围绕“三重一大”事项进行的招投标和工程建设、资金支付、物资采购、选人用人等都是廉洁风险的易发区,应该作为国企廉洁风险防控工作的重点.

二是上级监查.上级主管部门和监事会应定期和不定期的对企业进行风险监查,帮助企业发现自查过程中未能甄别的风险点.

三是外部审计.聘请专业的咨询机构和事务所对工程投资、资金划拨、干部人事等方面进行审查,确保查得准、查得深.

3.防控外部环境危险,提升廉政思想教育

唯物辩证法认为事物的发展是由内外因共同作用形成的,内因是根本,外因是条件.因此防控廉政风险必须从内部思想和外部环境两方面共同着手.

(1)廉政思想教育就是要引导正确认识职务犯罪的成本和风险,避免只看到腐败的收益,看不到腐败的风险,抑制不良动机,纠正价值定位.

(2)外部环境风险的防控首先必须正确认识和对待人情.与合作企业签署《反商业贿赂协议》,建立积极向上的企业文化氛围,多接触正能量人群,在人才的选聘和任用上避免任人唯亲,减少裙带关系.

参考文献

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[2]朱磊.关于强化国有企业廉洁风险防控管理的思考[J].忻州师范学院学报,2014,30(03):122-124.

[3]杨睿宇.国有企业廉洁风险的原因及防控对策[J].人民论坛,2014,(02):99-101.

[4]刘望道.浅议国有企业岗位廉洁风险预警防控的原则[J].武汉冶金管理干部学院学报,2012,22(01):28-31.

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