创业贷款担保机构风险管理问题,本文是风险管理类硕士学位毕业论文范文与[标.
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创业担保贷款重点扶持下岗失业人员、高校毕业生、化解过剩产能企业安置职工等群体创业,从而带动和吸纳各类人员就业,能够有效引导和鼓励小微企业吸纳就业,提高带动就业的能力.此外,民营经济、小微企业的加快发展是增加地方税收的有效途径,可以说是地方小资金撬动上级大资金,小贷款促进大民生.这项工作的健康发展,必然会对促进社会和谐稳定发挥更加积极的作用.而创业贷款担保机构作为政府的金融机构,决定了其高风险的特征,因此研究其风险管理问题就有十分重要的现实意义.下面以某市创业贷款担保中心（以下简称为某市担保中心）为例来进行研究.
一、某市担保中心风险管理现状
第一,某市创业贷款担保中心制定了一系列防范风险的措施,从多个方面做到了对风险的防控,有效降低了风险,并提高了经办银行参与的积极性,对担保中心的可持续发展提供了坚实的保障.自从2003年成立以来,通过积极采取扩大贷款范围、提高贷款额度、优化工作流程等措施,以创业担保贷款的健康快速发展推动“大众创业、万众创新”,贷款人数及额度持续增长,扶持创业带动就业成效显著,为促进地方经济发展和维护社会稳定发挥了重要作用.
从2003年以来,某市创业担保贷款笔数和金额一直处于上升状态,期间分为两个阶段：第一阶段从2003年至2014年属于快速增长阶段,年发放贷款金额由2003年的3074万元增加到2014的30.8亿元,直接扶持创业人数由2003年的1125人增加到2014年的29706人,吸纳带动就业人数由2003年的2813人增加到2014年的41588人.第二阶段,从2015年至今,发放笔数和金额逐年减少,总笔数和总额度提升速度放缓,由2015年的发放26209笔、30.0亿元降到2017年的18940笔、27.2亿元.主要原因是作为政策性贷款,2015年国家对创业担保贷款政策进行了调整,申请条件趋紧趋严,贴息政策的红利逐年减少,创业担保贷款政策进入成熟平稳期.
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图1 2003年至2017年创业担保贷款笔数、金额柱状图
第二,某市担保中心严格把关防范风险,确保资金用于创业.创业担保贷款工作政策性强,业务量大,服务对象多,为确保贷款“贷得出、用得好、收得回”,担保机构制定完善了多种操作规章制度,形成了规范、科学、高效的运作流程,确保了小额担保贷款工作健康持续开展.同时有效提高了贷款质量,防范贷款风险,确保贷款资金用于创业就业,贷款不良率较低,扶持创业成功率较高.
据统计,2015年以前,某市创业担保贷款的按期还款率基本保持在99%以上,不良贷款率极低,甚至低于银行同期的不良贷款率.但是从2015年以来,综合回收率持续下降,2016年最低达到93.63%,一方面是由于担保贷款政策改变,担保对象范围扩大,使贷款用途更加难以控制,另一方面也说明随着业务规模的扩张,单位的风险管理制度跟不上业务节奏,导致不良贷款金额的急剧上升,贷款质量严重下降.
表2 2009年至2017年当年综合还款率
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由此可以看出,随着担保贷款政策的不断完善,放贷规模也不断壮大,与此同时,不良贷款的数额也不断攀升,造成的风险损失相当严重.因此,亟需加强对该单位的风险防控力度,最大限度的减少和避免风险损失,以此来确保贷款真正用于创业就业,提升贷款质量,保证担保业务的顺利开展,为更多的创业人员提供更加优质的服务.
二、某市担保中心风险管理存在的问题
某市担保中心在积极发展业务的同时不断探索风险管理更加有效的方法,在实际操作中,风险管理依然存在着诸多障碍和问题,主要有以下几个方面：
（一）中心内部控制制度不健全,内控意识不足
目前某市担保中心设置的部门有办公室,微机室,财务室,业务科共四个.虽然在业务科下设置的有督察组,但只是对单位内部的日常管理比如考勤、反担保手续的落实等的监督,没有设置专门的风险管理部门来对单位整体风险进行防控,内部机构设计不科学,权责分配不均衡,整体运行效率低下,各机构间没有形成强有力的监督与制约机制.导致内部风险防控机制形同虚设,不能有效避免行政干预与人情担保,造成很大的内部控制风险.
该单位目前内部控制意识不足,缺乏一种良好的被单位全体成员广泛认同的风险管理文化,没有建立有效的绩效考评制度,干好干坏一个样,干多干少也一样,从业人员对业务的风险不是很关心；未建立干部能上能下、员工能进能出的灵活竞争机制.
（二）中心业务流程的操作不科学
由于某市担保中心没有专业的风险管理部门和人员,造成对风险的识别和防控过于简单,风险管理手段相对落后.首先,在担保业务的调查阶段,中心主要是根据调查人员和业务审查人员的工作经验,以及贷户提供的财务数据对该笔贷款的风险进行大致的估计,并没有对财务报表中数据的真实性进行核实.这就造成评估的结果存在偏差,从而给中心带来一定的风险.其次,对每笔贷款的贷中审核,缺少确定的审批指标,主观随意性太强.当前中心的审贷会由主任主持召开,成员主要由各科室组组长和副组长构成,调查组副组长就调查情况进行陈述,审贷会根据其陈述内容,逐笔审查.这种审查方法,只注重文字材料的准确完整性,而忽视了对这些材料内容实质的核查,导致审贷会成员得出审批结果时主观随意性太强,从而影响了审核作用的有效性,造成一定风险.最后,对每笔贷款的贷后跟踪回访不及时,落实不到位.
（三）缺乏专业人员,风险识别能力不足
目前,某市担保中心的工作人员,都是人社部门或就业服务机构的人员,专业人员较少,而且新手多,大多数从业人员缺乏系统的担保专业知识,甚至有些员工从来没有金融行业或风险管理岗位的从业经验.员工整体素质无论金融知识的储备还是信贷技术的实践经验,都与贷款风险管理的需要存在较大的差距,尤其在调查阶段,新员工缺乏调查经验,调查中容易出现信息的遗漏,使得调查结果的真实性、可靠性难以得到保证,难以有效的识别风险.这些都严重影响了担保业务的开展和业务能力的提高,专业人才的缺失也使得该中心的风险管理难度加大.
（四）贷款对象范围广、资质欠佳,贷款用途难以控制
创业贷款担保对象范围广,涉及各行各业,分布比较分散,直接导致担保中心的高风险特征.借款人大多是中小企业或者个体工商户,信用度水平参差不齐.虽然创业担保贷款具有额度小、风险分散的特点,但是仍然不能完全避免寻租行为的发生.一些借款人信用度低,通过非正规手段获得财政贴息贷款,而将贷款用于别处投资或者放来获取收益.所以,贷款的用途是非常难以控制和把握的,也是中心在风险管理过程中的一个难题.
三、某市担保中心风险管理的建议
（一）完善中心内部控制制度,加强内控意识
为了更有效地实行风险管理,必须完善中心的内部控制制度,可以设置独立的风险管理部门,对担保业务执行过程中,各部门各岗位的工作责任履行情况和制度贯彻执行情况进行监督和评价,对整个单位的风险进行评估和防控.建设中心内部风险管理文化将有助于内部控制意识的形成,提高工作的积极性和主动性.可以实行岗位责任制和奖惩激励制,使相关工作人员各司其职,分别授予相关业务人员不同的权限,依据权限和任务的不同承担相应的责任；使工作人员在平时的工作中有强烈的风险意识,告诫自己必须循规蹈矩,否则将受到严厉惩罚,从而使其主动采取有效措施避免人为失误带来的贷款风险.这样不仅加强了内控意识,也提高了中心的内部风险管理水平.
（二）规范业务流程操作
在担保业务的调查阶段,对担保业务的判断并不仅仅依赖于财务报表、商业计划或各类书面文件等信息,而主要依靠从与企业近距离接触所了解到的各种信息进行判断.一些小企业财务制度不健全,财务报表数据的可靠性有待商榷,工作人员可以换个角度去评估其风险,比如查看企业用水用电缴费单和缴税凭证,从侧面了解企业的真实经营状况,从而能够有效地防控贷款风险.在贷中审查阶段,每周开审贷会时,除了本单位内部相关人员必须到场外,还应聘请外部人员进行旁听,比如政府机关相关人员或者大学里对这方面有资深研究的专家等,以确保审核工作的公平公正.贷后回访阶段,中心应建立一套完善的信息管理系统,将回访任务逐一分配到每个工作人员身上,风险管理部门可对回访工作进行抽查,以此督促各工作人员实实在在完成回访任务,而不是敷衍了事,从而杜绝人为因素造成的风险的发生.
（三）强化员工培训机制,提高风险识别能力
在之前的层次分析中也可以看出,员工的政治、业务素质所占的比重比较高员工的综合素质在很大程度上影响着担保中心的风险.该市担保中心当前的工作人员业务技能水平参差不齐,需加强对工作人员的培训力度,开展员工业务培训,提升专业化素质.通过培训提高工作人员的风险意识,使员工在日常工作中时时刻刻注意风险的防范,尽可能提前或及时发现风险采取措施,避免或减少损失.
增强员工风险识别能力,包括强化贷前调查工作、严把贷时审查关、强化贷后跟踪回访机制等.
（四）对贷户进行创业培训,建立贷户激励机制
创业贷款申请者,一般都缺乏专业技能和创业知识,在再就业过程中承担风险的能力较弱,贷款经营失败的可能性较高,对于担保中心而言,即使有反担保手续,贷款者的经营风险也容易转嫁到担保中心身上.因此,有效的对贷户开展创业培训,能提高其自身的创业能力,减少创业的盲目性,从而有效降低贷款风险.另外,建立有效的贷户诚信激励机制,对那些信用度水平较高的贷户给予获得重复贷款的机会或者免担保的贷款方式等,同时对还款意愿低下的贷户施以强硬的催收手段,并将其逾期行为记录在个人征信系统中,以此激发贷户内在的诚信意识,降低贷款风险并培育稳定的贷户群体.
四、总结
创业担保机构的发展,关系到广大中小企业和创业群体的融资问题,影响着我国的整体经济发展,具有十分重要的地位.而对于其风险管理的研究,则是其可持续发展的重要保证,具有十分重要的现实意义.本文通过大量文献的阅读并借鉴前人经验对某市担保中心风险管理问题进行了分析,发现其存在的问题,并提出相关的风险管理改进建议.
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作者简介：马小如（1990-）,女,汉族,河南南阳人,河南科技大学在读硕士,在洛阳理工学院从事研究学习,研究方向：财务会计.
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