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风险计量有关在职开题报告范文 与商业银行全面风险管理模式优化探析基于不同风险计量文化的视角有关专升本论文范文

主题:风险计量论文写作 时间:2024-03-24

商业银行全面风险管理模式优化探析基于不同风险计量文化的视角,该文是风险计量有关在职开题报告范文和风险管理和商业银行和计量类在职开题报告范文.

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【摘 要】近期监管机构查处多起商业银行违法违规案件,对涉案银行处以巨额罚款,并对相关人员进行了严肃处理,引发了社会的广泛关注.这些案件呈现涉案范围广、金额大、人数多特点,暴露出部分商业银行全面风险管理体系存在重大薄弱环节.风险管理文化是风险管理的灵魂.本文以不同风险计量文化视角下的商业银行全面风险管理模式为基础,结合我国商业银行实践,探究我国商业银行全面风险管理模式优化的路径和举措,以期为防范化解金融风险提供参考.

【关键词】商业银行 全面风险管理 风险计量文化

一、引言

《巴塞尔资本协议》(1988 年)的出台,标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成.《巴塞尔资本协议Ⅲ》(2010 年)为后金融危机时代的全球银行业监管树立起新的标杆,丰富了商业银行全面风险管理的内涵,引发国际金融监管准则的调整和重组,深刻影响商业银行的经营模式和发展战略.我国《商业银行资本管理办法》实施以来,商业银行资本约束机制和全面风险管理体系得到进一步强化,商业银行通过创新风险管理工具,不断完善全面风险管理体系,增强了服务实体经济的能力和国际竞争力.目前,面对复杂的宏观经济形势、日益严格的金融监管要求、不断变化的客户观念和需求,我国商业银行全面风险管理体系建设站在新的起点上,比以往任何时候都要求商业银行以一种更全面、更清晰的视角甄别风险和机会.

哈佛大学Anette Mikes(2009)基于成熟金融市场经验,提出两种风险计量文化:理想主义的风险计算文化和实用主义的风险计算文化.这两种风险计量文化理念代表着发达金融市场两种不同全面风险管理体系,系统解释了商业银行对不同风险计量方式方法的偏好,也部分反映了不同全面风险管理体系的局限性.本文选取风险计量文化这一崭新管理视角,对我国商业银行全面风险管理进行分析,探究优化商业银行全面风险管理模式的路径和举措,以期为防范化解金融风险提供参考.

二、不同风险计量文化下全面风险管理模式“理想主义的风险计算文化”通过数字计算管理风险,认同数字计算可以反映经济事实并且指引经济行为,也认同通过判断量化方法的先进性和辅助决策的有用性评价风险管理的功能是否有效,通过数字认识风险,通过改进量化方法和辅助决策,提升全面风险管理水平.“实用主义的风险计算文化”对风险分析产生的数据信任程度比较低,认为数字计算并不是反映实际情况、指引风险点的最佳工具,认同风险管理是一种实用的、灵活的、基于经验的衡量方法.

成熟金融市场中不同风险计量文化形成两种风险管理模式,数字式全面风险管理(ERM by thenumbers)和整体式全面风险管理(Holistic ERM).

(一)数字式风险管理模式

在“理想主义的风险计算”文化引导下,数字式全面风险管理模式需要高标准的技术要求和先进成熟的风险计量模型支持,同时对识别的单项风险和银行运营的整体风险进行量化,运用风险计量模型运算结果辅助管理决策,通过计算资本的风险调整收益和通过经济资本计算经济收益进行风险资本配置,这些风险运算结果促进了风险定价、风险转移和组合风险管理等提升价值的管理活动.但数字式的全面风险管理模式过于局限在财务和可计量的风险中,突出强调了ERM 在衡量股东价值和业绩评价方面的作用,对不可计量的战略风险关注不够.

(二)整体式风险管理模式

在“实用主义的风险计算”文化引导下,全面风险管理同样进行风险量化,通过运用VAR 技术对单项风险进行计量,通过计算经济资本将单项风险整合加总,但整体式的全面风险管理不过分依赖风险量化,并且将风险管理的范围拓展到不可量化的风险,如战略失败、环境风险、信誉风险以及不能具体化的经营风险.不可量化风险的管理更多地依赖风险管理人员的判断、经验和洞察力.风险管理人员要具备大量的银行业务知识,具有敏锐的商业视角,可以作出高水平的职业判断,指导管理层决策.整体式的全面风险管理模式下,风险管理部门的使命是从组织的整体和全局出发,着眼于所有可能对组织产生重大影响的风险,通过定期呈递到董事会的风险报告,对已产生的风险事件进行回顾、总结,改进风险管理活动,直接影响管理层决策.

(三)不同风险管理模式比较

两种全面风险管理模式的比较如下表所示.

两种不同的全面风险管理模式都是着眼企业全局,风险管理方法都不是单一的,都是不同的风险管理方法整合使用,区别在于着眼点、工具、方法和目标不同.COSO 在ERM 框架报告中曾指出:企业风险管理是一个过程,是由董事会、管理层和风险管理人员共同实现,应用于机构总体战略制定,旨在识别整个组织的潜在重大风险,能够提供一个风险管理框架管理风险,以使其在该组织的风险容量内,为组织目标的实现提供合理保证.以上两种风险管理模式都体现了COSO 的风险管理要求.

三、我国商业银行全面风险管理存在的问题

我国商业银行构建全面风险管理体系时间不长,各商业银行结合中国实践,借鉴国际先进的风险管理理念,逐渐形成自身的风险管理体系,但由于开展相关工作时间比较短,风险计量工具较少,部分商业银行的风险管理还存在一些问题.

(一)风险管理文化不清晰,风险管理意识不强

风险管理文化是风险管理的灵魂,科学的风险管理根植于清晰的风险管理文化,对风险管理行为和效果有决定性作用.不同的风险计量文化形成的两种全面风险管理模式并不是对立的.在成熟金融市场中的商业银行,全面风险管理通常也是两种模式的混合,只不过侧重点不同.但成熟金融市场中的商业银行经历过完整经济金融周期的考验,对自身风险管理文化有着清晰的定位,对两种全面风险管理模式都有深刻的认识,能根据经营管理的实际情况,灵活地进行调整,科学地控制风险,提升价值.由于我国银行业建立的全面风险管理体系没有经过经济金融危机的考验,形成科学的风险管理文化的环境不具备,文化建设的驱动力不强,在中国社会“和谐”“熟人”文化潜移默化影响下,特别容易滋生不符合市场经济规律和现代金融企业文化的现象和行为,部分员工认为,风险管理和控制是职能部门的事,出现风险管理工作“冷热不均”的情况,导致风险发生.

(二)风险管理理念落后,组织结构不科学

思想是行动的先导,理论是实践的指南.风险管理理念渗透商业银行风险管理和业务发展的每一环节,部分商业银行在学习国际先进理念时“学其表,不入其髓”,没有树立正确的风险管理和业务发展观,将防范风险与经营管理效率效益对立起来,忽视或没有认识到两者相辅相成、相互促进的实质性关系,没有认识到风险管理是价值增值的有效手段之一.近期暴露出部分商业银行为做大业务规模,提升经营业绩的行为,是风险管理理念落后的表象.风险管理理念落后,直接导致组织结构设置存在问题,组织建设跟不上业务快速发展的矛盾比较突出.风险管理工作仍然比较分散,各个部门、各个条线、各个板块各自为政、分头管理,风险管理部门不能纵览全部风险管理工作,风险管理驱动力不足,风险信息缺乏有效途径汇总统一,各个层级存在显著的信息不对称,容易形成“风险信息孤岛”,直接影响管理层决策.

(三)风险管理工具较少,割裂对待各类风险

我国商业银行风险管理体系遵循资产风险管理、负债风险管理、资产负债风险管理、资本充足率风险管理的历史轨迹,由于管理惯性和风险管理工具技术基础薄弱等客观原因,商业银行普遍充分关注信用风险,对市场风险、操作风险、声誉风险缺乏研究和管理,风险管理工具单一,控制手段较少,同时对先进银行常用的风险评级、风险预控、资产组合分析和各类风险缓解技术缺乏深入的了解,在疯狂、惊恐和崩溃的金融危机周期中,缺乏控制的市场风险、操作风险、声誉风险,更有可能引发系统性风险.此外,割裂地看待和处理风险,实则是缺乏风险控制工具、风险识别能力较弱的表现,如近期发生的多起商业银行分支行发生的信贷、票据、理财等方面的违法违规事件充分暴露这一点.个别银行发生操作风险引发的声誉风险,造成股价大跌,影响银行市场形象和价值增值,还极易诱发流动性风险.

四、我国商业银行风险管理对策

为了更好地适应越来越严格的金融监管,应对复杂多变的经济形势,商业银行应借鉴国际上两种全面风险管理模式的理念,但不囿于这两种固有模式.结合我国商业银行实施风险管理实际,进一步塑造适合我国国情的商业银行全面风险管理文化,有目标、有步骤地优化全面风险管理体系,有效识别、监测、防范和报告可能发生风险事件甚至是危机.

(一)健全风险管理组织架构,明确和完善风险管理流程

目前,首要是要按照“集中与分散”的原则,针对基层机构风险多发、易发的现象,抓紧解决风险管理“上无抓手,下不落地”的痼疾.作为风险的最终承担者,应该从组织架构上强化总行的集中管理权力与责任,加强风险条线的纵向管理力度,建立集中统一的风险管理框架、风险管理制度与风险管理沟通协调传导机制.同时,夯实基层分支机构的风险管理职能,针对当前基层风险管理人力资源不足的客观情况,要借鉴国际先进银行的经验,由总行统一建立涵盖风险识别、计量、评估、决策、处置、监测与报告在内的一整套全面风险管理流程,以战略为基础统筹规划风险管理工作,基层分支机构以流程化为手段、以预警和报告为重点,提高风险管理效率,加强对各类风险的识别、监测,实现所有分支机构全覆盖、所有风险全管理.

(二)完善绩效考核体系,建立风险管理与长期业绩挂钩的激励约束机制

全面风险管理是长期、持续性的工作,要健全风险管理绩效考评机制,推动全员树立风险管理意识、提高风险管理水平.绩效考评体系要激励风险控制行为,惩戒违规行为,激发全员风险管理的主动性和积极性,使每个流程和每个环节都有员工主动担负风险管理责任.考评体系确定的业绩指标要基于经济资本分配,逐步提高风险调整后的考核权重.要抓紧建立长期业绩与风险管理相挂钩的薪酬激励约束机制,避免出现忽视风险管理的短期逐利行为,防范道德风险.同时,绩效考评体系要充分考虑机构的风险管理战略,推动风险管理战略落地,还要重视并进一步发挥高级管理人员的作用,明确高级管理人员的全面风险管理的职责和权限,提出明确的全面风险管理要求,从上往下推动对关键人员的规范化管理.

(三)综合运用各种风险管理方法,更加关注风险定量计量

量化风险管理技术是商业银行风险管理的有力支撑,在我国金融业加快改革开放的大背景下,商业银行要根据《巴塞尔资本协议Ⅲ》和《商业银行资本管理办法》,结合自身战略导向、市场定位、内部资源以及风险管理现状等因素,加大技术投入,加快风险管理模型的研究、设计、开发和应用工作.要根据经营管理的实际,逐步提高风险管理中定量技术的占比.要尽快建设完整统一的数据库, 加强总分支行风险管理数据的互联互通,建立常态化的数据维护更新机制,定期进行数据清洗,不断提高数据的准确性和针对性, 尽快建立起符合新资本协议要求的完整、严格、一致的数据和相应的数据处理平台,满足全面风险管理量化模型对数据的需求.同时考虑到现阶段我国全面风险管理计量技术基础薄弱的客观现状,风险管理团队不能过分迷信风险模型分析产生的数据,要主动结合业务实际,凭借敏锐的专业洞察力和职业判断,识别那些不可量化却对组织产生重大影响的风险.

概括总结:此文为一篇适合不知如何写风险管理和商业银行和计量方面的风险计量专业大学硕士和本科毕业论文以及关于风险计量论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料.

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