利率市场化下中小银行内部资金转移定价管理,该文是利率市场化类有关专科毕业论文范文跟利率市场化和中小银行和定价相关论文范文文献.
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［摘 要］利率市场化下,利差的管理将成为商业银行管理的重点.内部资金转移定价（FTP）作为利差管理的重要工具,而在中小银行很多还处于建设和运用的初期.文章从中小银行在利率市场化下FTP的运用现状和存在的问题进行分析,并从FTP定价方法、FTP的运用、数据质量、人力资源配置等方面提出建议.
［关键词］利率市场化；内部资金转移定价；中小银行
［DOI］1013939/jcnkizgsc201735052
1我国中小银行内部资金转移定价运用现状及问题分析
11定价曲线构建不符合市场化规则
在定价曲线的构建上,部分银行是在自身资产负债对客利率曲线间进行切割,或给予业务一定的价差空间,倒推出FTP曲线.在一定程度上,FTP曲线是构建在市场的基础上的.但一是上述切割的比例和“一定价差空间”的确定存在较大主观性；二是银行自身对客利率曲线可能受到自身风险偏好、客群定位、额度限制、投放意愿等多重因素的影响,与市场存在一定的偏离；三是这种方法容易忽视银行间市场与存贷款市场的关联性,与我国建设利率走廊、打造市场收益率曲线的改革方向不相适应,前瞻性不足.
12定价对象的范围不完善
在定价对象的选择上,中小银行可能更关注能带来净利息收入的表内生息资产和付息负债,很容易忽视占用或提供了资金的表内非生息资产和非付息负债,例如、固定资产、无形资产、各类应收/应付款项等.此举不利于中小银行对非生息项目规模实施控制,容易造成资金使用效率低下,形成浪费.另外,近几年表外理财业务急剧增长,其收益水平若不能及时有效地计量,不利于对其进行定价管理和业绩评价,也容易造成管理环节的漏洞,形成风险隐患.
13定价方法选择过于单一
FTP定价方法丰富多样,但在运用初期,中小银行对直接期限法、移动平均法、票面利差法这类计算量较小、所需基础信息较少、便于理解的方法运用得较多,而对重定价期限法、流法等运用较少,这容易影响FTP定价的合理性.例如：对分期还款的贷款和到期一次性还款的贷款FTP定价上不做区别,忽视了上述两者之间在资金实际占用期限上的差异；FTP定价对固定利率业务和浮动利率业务不做区别,未考虑业务的重定价属性.
14对FTP定价的后续运用不足
中小银行FTP定价运用在机构和客户经理的绩效考核的情况较为普遍,但多数还未涉及利率定价管理、客户识别和分层管理、多维度营利性分析、优化资源配置,以及决策优化等方面的运用.一方面是管理意识不到位,另一方面也存在专业化人才储备不足的问题.
2利率市场化下中小银行内部资金转移定价管理建设的措施建议
21合理构建FTP基础框架,符合利率市场化改革趋势
第一,以市场化规则构建FTP曲线.FTP基础曲线的选择建议遵循以下原则：一是选择市场化的收益率曲线,如人民币可选择Shibor、逆回购、国债、同业存单等收益率曲线,外币可以选择Libor、Hibor等利率曲线；二是该曲线应具有活跃的市场,且市场交易在一定规模之上,以保证收益率曲线的有效性,如3个月以内的Shibor利率,中长期的国债利率等；三是选择的市场化曲线应具有连续报价并容易取得；四是要考虑FTP运用的前瞻性和我国利率市场化改革前景,存贷线与金融同业线建议采用相同的母线作为构建基础,存贷线在金融同业线上做进一步的平滑处理.
以某银行为例,其人民币金融同业FTP曲线,隔夜至1M,选取银行间质押式回购收益率曲线；1M至1Y,选取同业存单收益率曲线；1Y以上,选取所得税处理后的国债即期收益率曲线+以银行间普通债即期收益率曲线为基础进行处理的风险溢价.
第二,合理选择定价对象的范围.对象确定的原则建议如下：该项业务是否提供资金或占用资金；银行是否具有资金的控制权；银行是否承担风险；是否满足自身管理需要等.其中银行不具有控制权的、未承担风险的以及在管理上不需要的,可基于成本效益原则,不进行FTP定价.
第三,选择合适的定价方法.应根据不同业务的不同属性合理选择定价方法.没有流的业务,如定期存款、一次性还本付息的贷款等,可以使用直接期限匹配法；有流的业务,如分期还款的贷款,应使用流加权法；浮动利率贷款,可以根据重定价周期进行FTP定价,并考虑流动性调整因素；买卖频率较快的,如交易性金融资产、转贴现等业务,可以采用平均持有期来定价；对非生息项目,可以采用移动平均法或票面利率差额法.
第四,合理确定调整项.FTP定价应体现资金的公允性,战略调整项的制定应适度且合理.战略导向的实现除了通过FTP定价,也不能忽略了风险限额、信贷资源分配、利率定价管理（对客）、计划下达、考核指标、财务资源分配等手段的引导作用.
22加强FTP定价的运用,提升银行精细化管理程度
第一,实施多维度的营利性分析,强化FTP在资源分配、客户甄别、网点布局、产品研发推广、人员管理等方面的运用.以FTP定价为基础,计量机构、条线、区域、产品、客户、客户经理等多个维度的经济附加值（EVA）或风险调整资本收益（RAROC）,这能让商业银行清晰地看到哪些机构、条线、产品是盈利的,哪些是亏损的,客户究竟给银行创造了多少利润,哪些客户是我们的好客户等.特别是中小银行在资源有限的情况下,管理层更需要掌握上述信息,集中资源做对银行有利的业务,并能基于量化的信息,优化在网点布局、资源分配,以及产品、客户、机构、人员的细化管理和进入退出机制等各个方面的决策.
第二,提升自主定价能力.通过FTP对业务单元资金成本（收益）的计量,加上（减去）相应的运营费用、风险成本、资本成本等,可以得到业务对客定价的底线.利率市场化下,由于中小银行定价话语权较弱,大都采用市场跟随的定价策略.但首先,中小银行应该知道自己的底线在哪里,盲目跟随可能导致收益无法覆盖成本,造成长期的亏损；其次,明确定价的弹性区间,更有利于中小银行明确市场定位,抢占细分市场；最后,当底线都无法满足竞争需要时,能敦促中小银行及时反思,通过调整包括资金成本在内的各项成本因素、调整市场定位等措施,及时调整底线.
23加强业务基础数据的管理,保证数据质量
FTP定价对业务的基础数据质量和完整性要求较高,基础数据质量差、大量的人工处理数据、分户账信息不完整等,均使FTP定价方法的选择和FTP系统的正常运行存在障碍.商业银行,特别是中小银行需要加强基础数据质量的管理,保证基础数据的正确性与完整性,FTP的运用才能达到预期.
24培养专业的管理团队,保证人力资源配置
目前市场上有专业的咨询公司和成型的定价模型,但是银行也必须配备专业的团队实施FTP管理：一是咨询公司的定价模型不能照搬,银行团队需根据自身特点和管理要求,对FTP项目建设提出意见；二是脱离了咨询公司的辅助后,银行团队能否承担起后期运维、FTP管理、优化和运用等相关工作.
参考文献：
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