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主题:证券市场论文写作 时间:2024-01-04

我国证券市场信息披露问题和分析,本文是证券市场有关论文怎么撰写跟证券市场和对策分析和信息披露有关硕士论文范文.

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[摘 要]当前,我国证券市场虽日益成熟,相关法律法规体系建设也日趋完善,但仍然表现出诸多问题,信息披露制度存在严重的不足,这些不足将会一直影响到整体证券市场的发展状况,使独立的监管机构都无法发挥自身效能,导致证券市场披露的信息无法完全满足证券投资者的投资需要,更无法为国家指导证券市场进一步发展提供必要的基础.

[关键词]证券市场;信息披露;上市公司

[DOI]1013939/jcnkizgsc201735050

1相关理论概述

11证券市场信息披露

“信息披露”是一个专有名词,当前国际上对于信息披露的主要定义来源于《证券市场风险的法律制度》一书中.我国市场经济运行规律认为展开竞争的必要基础,不是依照股东所享有的财富和话语权,而是信息尤其是证券信息的掌握程度,因此,证券市场的信息披露很大程度上就决定了投资获得收益的概率,因为信息披露就是投资者最有效的手段,而证券信息公开可以有效防止某些投资者凭借自身优越的地位优先享有信息资源,并非法获取正当利益,从而损害其他投资者的利益.

12证券市场信息披露制度的基本原则

信息披露对我国证券市场和社会主义市场经济正常运行发展来说至关重要,国家相关法律部门也对信息披露的几个原则做了明确的解释,真实性、准确性、完整性、及时性是信息披露四个基本原则,也是信息披露制度应当涵盖的方方面面,从理论上来讲,只要证券市场的信息披露违反任意一个基本原则,就属于隐瞒公司重大信息,造成虚假判断的违法行为,证券监管部门就有权力对公司进行审查.

2当前我国证券市场信息披露出现的问题

21信息披露内容、信息不充分

首先从内容上来讲,信息披露的内容虚假,严重,甚至部分上市公司为了不让投资者第一时间获取有效信息,而人为信息,使得信息披露内容虚假,打击证券投资者对证券市场投资的信心.某些股份上市公司为了获取更大收益,为了能够长时间停留在股份市场内,把自己通过虚假会计包装变成具备完善上市公司资格的企业,违反相关法律法规,伪造招股说明书,公布虚假信息图示和投资者利益.近些年某些公司的大股东人为操控股价,伪造利润,寻求专业违法团队虚增利润,获取股东和社会公众的信任.

22信息披露缺乏健全的法规监督

我国相关法律部门在实践中摸索前行,一方面依照西方发达国家的经验,建立了现在信息披露的相关法律体系,另一方面又不断在实践中总结经验错误,不断修正信息披露制度的法律法规体系,但是这样做的直接后果就是由于时间较短,导致当前证券市场相关法律不够健全,法律法规存在重合和疏漏之处,有诸多法律体系没有覆盖到的范围.很多上市公司为了尽可能不向大众披露有效的真实信息,学会利用法律空子.总的来说,信息披露相关的法律法规不够健全,制度比较分散,由于历史原因和时间原因,我国证券市场法律体系可操作性比较差,对于中小会计师事务所而言,按照法律法规体系办事实际处罚违规操作的上市公司难度较大.

23信息披露监管制度问题严重

第一,证监会缺乏前瞻性和预测性,对于行为的处罚往往具有滞后性,证监会所调查的往往是经过或者有明确违法犯罪现象,没有形成事先预知风险的体系和手段,也缺乏专门的部门及时查处上市公司违规披露行为.第二,行业自律组织形同虚设.行业自律组织在我国证券投资体系所占比重不大,分量不重.行业自律组织在西方发达国家已经成熟的证券监管运行模式中,曾经发挥过很大的作用,但是我国银行业自律组织受到历史传统的影响,一直是在政府主导的阴影下发挥监管作用,自身监管作用有限.

3我国证券公司信息披露问题产生的原因

31上市公司股权不合理

部分公司的股东大会形同虚设,部分公司长久的发展规划都是由几个大股东人为操控决定的,对公司来说,这样做虽然能简化行政效率,但是长远来看极为不利,公司治理结构影响着信息披露的要求内容和质量,应当由董事会绝大多数人通过,而上市公司信息披露中,如果一旦存在问题,也会被公司治理结构的各个环节及时发现与制止.但是当前情况下,上市公司股权结构不合理,部分大股东人为把控信息来源造成信息披露不真实不合理的现象,信息缺少外部监督,人为损害投资者的利益.

32证券市场立法观念不合理

我国证券立法的原则就是宜粗不宜过细的原则,顾名思义就是指需要在各个整体框架结构进行一系列法律法规的不断完善,而不应当对上市公司的信息披露进行过于严苛过于细密的法律要求.粗放式的立法观念在20世纪曾经给证券市场黄金发展时期提供的助力,但是当前由于证券市场普遍混乱,监管秩序形同虚设,导致相关实际审判操作者在进行审判时也容易被防御,缺乏可操作性和可塑性.

4对策和建议

41健全上市公司法人治理结构

健全法人治理结构和股权结构,也是针对上市公司证券市场信息披露存在问题的主要有利手段,20世纪国有企业改革虽然取得良好成效,但从当前发展现状来看,国有企业改革存在很多历史遗留问题没有解决.实际操作情况中,上市公司的几个大股东经营者为了实现自己的利益,会采用极端手段违反信息披露的相关法律法规,会阻碍相关证券监督者正常的执法进程,所以法人结构治理作为公司制的核心,应当制约公司的董事会和股东大会,发挥主要的监管作用.

42健全和完善相关法律法规体系

民间监督和监督互有长短,民间监督的广泛形式是无法比拟的,民间监督能够遍布社会的各个角落,充分利用各种现代化大众传媒对信息披露的方方面面进行有效的辐射监督.即时性现代化大众传媒的效率,为民间监督提供了有力的监督手段,民间监督和新闻媒体监督两方已经融合为一体,现在媒体的力量和群众的力量不仅可以为证券交易的监管献计献策,提供线索,也可以直接作为证券交易监督自由立体机构.过去的十多年时间中,曾出现过很多民间团体和社会组织主导的证券监督案件,这些案件无不表明我国未来的改革方向应当充分重视全国范围内新闻媒体和民间团体社会组织的力量,依靠网络和现代信息大众传媒改革信息披露制度,顺应潮流,调动社会各方面信息监督的积极性,让互联网成为信息发布、信息监督的主要途径,让互联网成为提高市场透明度的主要途径.

5结论

在市场经济运行的各个环节,证券市场暴露出来的诸多问题需要社会各界高度关注并及时与有针对性地提出对策和建议加以解决,希望能够完全符合我国的实际情况,为后人的研究提供一些借鉴和帮助.

参考文献:

[1]李凤雨我国证券市场信息披露的现状、问题与对策[J].金融发展研究,2012(10)

[2]励少丹我国证券市场信息披露制度的演进及其对市场效率的影响[D].杭州:浙江大学,2013

[3]韩文龙证券市场信息披露监管探析[D].北京:中国政法大学,2013

[4]夏迪我国证券市场信息披露相关问题研究[D].沈阳:沈阳师范大学,2011

[5]姚丹丹证券监管体制研究[D].长春:吉林大学,2011

本文总结:此文为关于证券市场和对策分析和信息披露方面的相关大学硕士和证券市场本科毕业论文以及相关证券市场论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料.

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