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风险管控论文参考文献：
融资租赁业务风险管控探讨
李 晖1,2
（1.宁波经济技术开发区控股有限公司,浙江 宁波 315800；2.宁波金通融资租赁有限公司,浙江 宁波 315800）
【摘 要】随着经济建设的突飞猛进,租赁行业取得了很大的发展.融资租赁作为仅次于银行的金融服务业务,为广大企业提供了更加宽广的融资渠道.但是从当前融资租赁业务的发展情况看,融资租赁市场处在尚未成熟阶段,因此在风险控制等方面还有很多的不足.本文将从融资风险的角度出发,对其风险的形成原因以及防范措施进行简述,在相关理论分析的基础上,阐明租赁与融资风险的关系,并借鉴国外在融资租赁风险控制中成功的经验,以达到降低融资租赁业务风险的目的,进而促进我国的融资市场能够健康的发展.
【关键词】融资租赁 风险管理 问题和措施
融资租赁是指将传统的租赁与金融结合在一起,以租赁物为载体,从而达到融资的目的.在西方国家中,租赁已称为经济社会发展中重要的组成部分,因其格外重视资产使用权而成为特征优势.租赁行业已经渗透到生活中很多行业：工程机械、通讯及医疗等都是通过租赁的方式进行销售,也更好的促进了财富的增长.然而在各融资公司经营的过程中,由于很多难以避免的不确定因素,公司的财产以及预期效益都会受到很大影响,公司本身在风险的防控方面能力有限,从而暴露了租赁公司的不足.因此了解其各项业务所面临的基础风险,才能更好的预知、管理、识别风险,更大程度上促进融资租赁业务的发展.
一、融资租赁业务风险形成的原因
(一)风险管理体制不健全
在我国,融资租赁公司的数量众多,在业务不断发展的同时,在其管理体制上也存在着很大的问题,最主要的问题就是风险管理体制框架不健全.大多数的租赁公司,只是对一些风险静态指标做出披露,并没有根据实际情况进行研究,对其可能存在的风险问题进行判断,给出一份合理又恰当的风险管理方案.因此不应只从报表中的数据来判断风险存在的因素,更要通过一些实地的考察,与相关人员的交流沟通,结合当前的宏观经济发展局势,对其潜在危险发生的可能性进行判断,从而从源头上杜绝危险出现的苗头.
(二)风险处理机制不完善
许多租赁公司的风险管理人才相当匮乏,未建立起科学完善的风险处理机制.当融资租赁公司出现风险,发生企业的资金逾期问题,融资租赁公司在短时间内很难处理好这些问题,甚至有时需要动用诉讼等法律手段进行资本的清收.这样,既增大了租赁公司的成本,也容易造成对客户的恐慌,影响融资租赁公司的声誉.
(三)法律法规制度不完善
融资租赁公司在我国产生了30多年,直到1996年才正式确立了融资租赁的法律关系,1999年《合同法》的颁布,将融资租赁的合同进行分章细化,改变了其没有法律的状态.之后虽又颁布了一些法规,但是对于一些具体的法律法规还存有欠缺.要想租赁公司有一个较为长远的而发展,政策支持以及强大的指导是必不可少的,一些融资租赁协会就发挥着关键作用,用来协调租赁行业的发展.此外,一些政策优惠,还需要租赁公司在税收优惠、信贷政策支持等方面做出调整.
(四)融资租赁公司定位模糊
完善的金融机构或制作商是融资租赁公司良好发展的前提.金融机构类出租人具有明显的资金优势,制造商类的出租人则可以控制和处置设备的使用.由于历史原因,一些出租人不具备这两方面的因素,在缺乏背景供应商的同时,出租人对自己的产业定位不明确,与战备供应商之间没有建立战略同盟,优势服务品种推销不及时,导致在自己的特定领域没有太大建树.
二、融资租赁风险的特征
(一)融资租赁风险的集中性较强
融资租赁公司与同为金融方式的银行一样,所承担的方式大体相同,但是从具体来看,融资租赁公司在对风险的表现形式与银行又有很大的差别.与银行信用贷款相比,融资租赁公司所承担的风险更为集中.银行贷款的覆盖面较融资租赁公司而言较广,涵盖了国民经济的较多方面,如果一个行业出现问题,对于银行的影响并不是太大,整个系统依旧可以有效的运营下去.而对于融资租赁公司,贷款方面相对集中,如果行业出现损失,将会带来很大损失.所以,融资租赁公司贷款面临的风险更大.
(二)融资租赁风险的流动性较强
融资租赁与信贷具有很大的相似性,而融资租赁最大的特征就是以融物为特征,因此,就要考虑其租前风险防范问题,银行主要是通过负债方式进行经营,其发生风险的流动性较融资租赁公司较低.融资租赁公司拥有的固定资产租赁物较多,租赁物的变现能力较差,在租金逾期后,融资租赁公司很容易发生流动性风险.融资租赁公司的租赁物一般为固定资产,流动性较差,在中国租赁物目前的形势下,租赁合同的转让将会导致租赁管理系统的不完善.
(三)融资租赁风险的复杂性
在银行贷款中,只需要银行与客户两者就可以完成贷款过程,如果中途出现问题,很方便进行沟通,解决风险等一系列问题.在融资租赁公司贷款过程中,则需要出租人、承租人以及供货商三方,融资租赁公司需要与供货人以及承租人分别签订两个合同,坚定地而合同越多,发生风险的可能性越大,如若发生问题,处理程序就会变得较为繁杂,面临的风险损失也会更大.因此,融资租赁公司需要了解多方面的相关知识,了解各设备等相关信息,合理进行贷款.
三、防范风险的措施
(一)回归融资租赁本质
回归融资租赁本质并不是说要停止开展售后回租业务,其核心是要重视物权的自身价值,即租赁物本身的通用性、成熟度等许多不同的方面,尽可能的而展现其变现价值,并不是只重视企业信用风险等问题.
(二)加快法律建设速度
随着融资租赁公司的迅速发展,导致的纠纷案件也逐渐增多,由此反映的法律不健全问题更加显著.《合同法》颁布实施以来,尽管在就业立法方面做过许多尝试,但是直到现在仍旧没有许多标志性的进展.近些年来,随着法律呼声的增高,关于融资租赁的问题不断得到回应.有关司法部门及企业的结合,将不断地加速法律制度与监管的统一,促进融资租赁行业健康的发展.
(三)鼓励风险问题的暴露
在企业与融资租赁公司的合作过程中,对于已经出现的问题,不断进行指正,当企业本身出现问题时,加强适当的监管制度.对于一些隐藏性风险的问题,应鼓励各租赁公司进行市场化暴露,改变其问责管理机制,使之变成一种市场化的结果.在融资租赁本公司的信用审查方面,既不能对其审查过分要求,也不能不重视一些不良现象的发生,导致租赁公司贷不到相应数目的款额.应该全面系统的分析租赁公司的各项指标,尽可能的让租赁公司依据实际情况展示自己信息,减少不对称现象的发生.
四、总结
自从改革开放以来,融资租赁作为一种新型的融资方式,为我国国民经济的发展起到了很大的奉献作用.在发展的过程中也暴露了一些问题,公司规模小、风险防范措施不完善、监管问题的不统一等等.在认识的不断过程中,也在不断地寻求解决问题的方法与策略.从租赁业的长期发展来看,还存在这许多尚未暴露的问题,提前掌控这些问题出现的根源,引导租赁业的健康持续发展.
本文从风险形成的原因入手,就其特征进行了简单的介绍,对于目前一些融资租赁公司存在的问题及防范措施,给出了个人的见解.通过本文的研究,希望达到两个目的：一是对于融资租赁公司出现的风险给出建议,希望推动融资租赁公司的长效发展；二是对于一些法律法规不完善的地方,希望能够得到政府部门的重视,给予相应的扶持与鼓励,并加大对融资租赁公司的监管力度.
随着租赁业不断发展,中国租赁业也将面临着严峻的问题,提高行业的核心竞争力,管控好行业风险,才能够稳固地位,不断向前发展.
参考文献
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作者简介：李晖,汉族,河南鲁山人,研究生学历.任职于宁波经济技术开发区控股有限公司,副总经理、党委委员,宁波金通融资租赁有限公司总经理.
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