市场转型下财产保险公司可持续盈利能力分析,该文是盈利能力有关专升本论文范文与财产保险公司和盈利能力和可持续方面自考开题报告范文.
盈利能力论文参考文献：
苗建林
（中国人民财产保险股份有限公司秦皇岛市分公司,河北 秦皇岛 066001）
摘 要：在市场转型背景下,企业经营的主要目的是盈利,盈利是企业可持续发展的关键因素.而保险公司的偿付能力及市场竞争力的提高是由持续稳定的利润来支撑的,若要保持偿付能力及市场竞争力趋于正常值,必须保证利润持续稳定的提高.基于此,对财产保险公司的盈利变化情况进行分析,探讨影响盈利的主要因素及盈利路径,并提出提高盈利能力的对策.
关键词：财产保险；市场转型；影响因素；盈利路径；盈利对策
中图分类号：F842文献标志码：A文章编号：1000-8772（2017）04-00７７-0２
近年来,财产保险公司的盈利途径主要有：承保利润、投资收益和第三方管理费收入[1].投资收益来源于保险资金运用,由于投资收益资金运用的自主权过于集中,导致实际收益利用率较低[2]；第三方管理费收入包括业务和受托管理业务,收入的资金较少；而财产保险公司的主要利润来源于承保利润.本文对影响盈利的主要因素及盈利路径进行分析,并提出改善盈利能力的对策.推动市场转型格局下财产保险公司整体盈利及盈利增长方式,实现利润持续、稳步提升.
1影响财产保险机构盈利可持续发展的主要因素
财产保险机构的流主要由以下三部分组成：保费收入、赔付支出、费用支出.其中,保费收入是主要的流入来源,而赔付支出和费用支出则是流出的重要组成部分.除此之外,还包括保险公司的财务调整,即准备金提取和转回等.因此,影响财产保险机构经营效益的主要因素可从四个方面分析.
1.1收入层面
保费收入带来的资产和负债的对比呈负相关,比率降低随之保费收入承担的预期负债增加,可能会使综合赔付率上升,进而导致利润率下降.因此,平均费率与盈利一般呈正相关关系,费率越高,盈利能力越强；费率越低,盈利能力越弱[3].
1.2赔付层面
赔付支出影响财产保险机构流出主要因素,是财产保险公司经营成本中所占比例最高的一部分,赔付支出的准确性直接关系到保险公司承保利润.赔付支出受社会诚信度、保险公司核保核赔管理严谨性、行业信息化建设、理赔人员业务技能等因素的影响,在具体业务中,赔付支出可能会出现较多问题,容易造成理赔环节资金不必要流失.同时,由于保险公司防灾防损工作不够严谨,导致常常会出现保险标的损失情况.在不损害保险消费者利益的前提下,理赔管控能力越强,越能减少理赔环节的出现失误,财产保险公司的盈利能力也就会随之增强.
1.3费用层面
财产保险机构的费用支出主要包括手续费及佣金支出、业务及管理费、分保费用（摊回后）、营业税金及附加[4].其中,营业税金及附加受国家税收政策影响,为不可控因素；分保费用受承保标的风险程度、再保险合同费用标准及保单费率的影响,再保合同一般由总公司与再保公司签订,在本研究中暂不考虑.而业务及管理费和手续费佣金支出是影响财产保险机构承保利润率的重要流出因素.由于财产保险公司管理制度的不完善,常出现票据不符的现象.因此,使财产保险公司流出增多.
1.4备用金层面
近年来,备用金的提取处于不断上升的趋势,且上升幅度较大,而在准备金提取的实际操作中,存在的主观性较大.导致备用金大幅度上升的主要原因是对未到期责任备用金评估不准确,未到期责任备用金主要受未来流的无偏估计、折现率和各险种边际率、精算人员的专业判断和企业会计政策选择的影响.具体包括：折现率的确定、合理估计假设的确定、剩余边际的摊销方法、计量单元的确定、风险边际的计量等.未到期责任备用金评估值得不准确会影响当期的盈利额度.
2保险公司的盈利路径分析
实证证实,扩大规模效应,改善承保、赔付质量,提高费用效率等都会促进财产保险公司的盈利.以下对财产保险公司的盈利路径展开进一步研究.
2.1以规模化为基础的盈利路径
“以规模为基础的盈利模式”是本着拥有成本优势,通过低成本创造出高利润,拉动公司的投资能力,进一步推动成本降低的一种循环性盈利模式.如人保、平安、太保通过设立机构来延伸机构网络、壮大业务规模,至今被许多财产保险公司沿用.作为早期进入市场的经营者,竞争力缺乏,其盈利模式主要是以规模为基础的盈利路径.人保是财产保险公司最具有代表性盈利路径.随着市场竞争的加剧,“以规模为基础的盈利模式”需要在容量较大的市场以及成本曲线总是向下倾斜的环境才可以有效的发展.但在市场经济垄断下,随着保险公司数量的不断增加,保险产品不断下降,加之各保险公司在销售上的投入不断增加,使成本曲线变得更为平缓,“规模效应”作用不断递减.
2.2以专业化经营为基础的盈利路径
通过专业化经营来降低销售和生产成本的盈利摸式,是中小型财产保险公司盈利模式的首选.该模式可以增加公司的核心竞争力,通常而言,专业化的经营能够使保险产品在同类产品中获得更好的或更低的销售成本.但是,专业化经营为基础的盈利路径影响发展速度,承保选择面少,如部分投保者存在偏好,更愿意选择较低的保险公司,另外,此种模式难以兼顾效益与规模,往往选择以盈利为重.最后,专业化经营需要更多的人才储备和技术支持,使固定成本投入有所增价.
2.3以价值链管理为基础的盈利路径
保险公司价值链就是从展业、营销、承保、理赔、人力资源、价值实现等一系列价值增值活动和相应的流程[5].价值链管理的意义就是优化核心业务流程,通过细致化管理,降低保险公司组织和经营成本,提升市场竞争力.该路径虽然要求较高,但却能使公司盈利持续稳定发展,增加业务量.
涉及保险公司价值链的主要有：一是承保环节.承保是保险公司经营风险的入关口.要实现持续盈利,关键是要控制承保业务的质量.二是展业环节.二级财险公司必须通过业务员、*机构、*人获取业务,确保稳定的流,这就需要一定的保单获取成本,简单来说就是开拓市场的费用.三是理赔环节.这是保险公司的出口关,管住理赔环节,赔付水平稳步下降,就管住了跑、冒、滴、漏的大头.四是管理环节.具体来说,就是各项的固定成本管控,如职场费用、人力成本等.
综合上述分析可以得出,目前大部分财产保险机构仍未找到稳定的盈利路径.一些新进入市场的保险机构仍然处在规模扩张期,投入较大,无法实现盈利.经营时间较长的保险机构,由于具备品牌、人才、技术、渠道等优势,市场份额不断上升,形成建立在规模基础上的盈利路径；同时,这些财产保险机构通过不断整合价值链,也能进一步增强盈利能力.
3提高财产保险机构盈利能力的对策
3.1提高财务业务的真实性
目前,财产保险公司业务真实性存在较大的问题,没有形成完整的规章制度.财产保险公司常常以费用支出虚报套取业务资金,来弥补手续费或其他用途的支出,导致财产费用支出的金额不符,降低了可信度；甚至还存在通过假赔案套取资金的情况；还有些财产保险公司通过调整准备金改变承保利润.因此,要加强对财产保险公司业务真实性的管理,选择合适的盈利路径,保证财务业务数据的真实性.
3.2实现集约型发展方式
（1）依法合规经营,严格遵守条款费率和行业自律,不可自行更改费率,严格控制以高投入的方式扩大市场规模,赢取高额保费收入.（2）加大创新力度,走差异化的产品策略,大力发展适合当地需求的保险产品,避免同类保险产品供大于求,发生强烈的竞争,要争取更大的盈利空间.（3）提高业务续保,加强对新老客户的维护与管理,做好客户回访工作,提高售后服务水平,建立完善的续保考核机制.（4）加强统筹发展,在保险业务发展较少的偏远地区,扩大网点建设及发展空间,加强服务力度,针对发展很不充分的非车险如责任险、家财险、意外险、健康险等险种,加大市场开拓力度.
3.3实施全面预算管理
全面预算是对业务及收入、赔付及成本、费用及资产等方面进行全面分析预测和决策,将整体目标在部门之间有规则地进行分解,实现全过程的管理.（1）深化目标成本管理,确定影响效益的主要因素,根据相关因素制定降低成本、扭亏增效的措施,加强对成本、费用指标的控制,以确保公司利润目标的完成.（2）提高预算控制和约束力,财产保险公司预算执行部门要根据预算的具体要求,编制季、月滚动预算,每周监测资金调度情况,每月对预算执行情况进行分析,若发现问题应及时实施必要的制约手段.（3）加强预算管理考核,定期对预算管理进行考核,制定严格的预算考核办法,实施绩效考核,把预算执行效果执行者的经济利益挂钩,实施奖惩制度,形成全员和全方位的预算管理格局.
3.4有效控制赔付支出
（1）提高承保业务质量,从源头上控制赔付支出,加强对风险的评估,掌控盈利险种、地区、渠道分布,以费用为基础,强化资源优质业务,开展以加强核保为中心的内部管理制度,提高核保人员技能,完善风险管理体系.（2）加强核赔管理,严紧控制不合理的赔付支出,完善理赔操作流程,控制理赔权限,加大信息化建设力度,完善理赔管理系统,建立健全理赔监控制度,实行理赔独立调查、理赔审计等制度.提高识别骗赔诈赔的能力,采取强有力的措施打击骗赔事件.（3）积极开展防灾防损工作,提高客户服务水平,成立专门的防灾防损部门及措施,对开展防灾防损活动的投保客户给以优惠费率.帮助客户及时发现和排除事故隐患,尽力减少灾害的发生率和损失率,减少赔款支出[6].
3.5提高精细化管理水平
（1）实行财务集中管理：建立财务集中管理制度,有利于掌控各部门的资金、收入、费用等财务情况,进行集中监控和管理,可以降低营运成本,减少经营风险.（2）降低销售费用：建立清晰的渠道管理模式,根据不同渠道管理模式实施不同的管理及考核办法,进行独立核算盈亏,提升渠道营销能力,控制销售成本.鼓励推动电话销售、网络销售、交叉销售等新渠道业务,减少销售的中间环节.（3）合理降低管理成本：根据经营目标制定详细的资源配置标准并严格执行,有效控制资源投入,避免资源的不合理利用,提高资源的利用率,保障业务的发展需要.
3.6加强准备金提转的监管
（1）提高估损准确率,加强对未决赔案估损准确评估,实施严格的估损考核制度,避免人为虚改未决赔款准备金金额,将利润额度调低,提高理赔人员的业务技能,降低估损偏差率.（2）缩短结案周期,要提高结案效率,尽量减少未决赔款准备金对承保利润的影响,更准确地反映保险公司的经营现状.
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