集团资金管控的规范化和效率探究,该文是规范化方面有关本科论文范文与集团资金管控和效率探究和规范化类本科论文开题报告范文.
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【摘 要】在新时期积极做好企业集团资金管控关系到资金的安全性与整体性,就目前而言,大多数企业集团资金管控方面存在较大的难度,对此企业集团需要从本质出发,严格按照实际的发展情况,完善内部控制、创新管理模式等,如此才能实现集团资金管控的规范性,本文着重探究了现阶段集团资金管控所存在的问题,并针对性地提出相应的解决措施.
【关键词】企业集团；资金管控；规范性；问题
众所周知,资金是企业发展的基础,也是流动的血液,只有保证资金存量的充足性以及结构的合理性,才能实现企业集团的壮大.企业集团资金管控是企业集团通过利用各种有效的财务手段对资金进行管理与控制,以此实现资金的有效周转,减少不必要浪费的发生,实现企业集团资金资源的合理配置,当前因为受到多方面因素的影响,大多数企业集团资金管理不善,导致资金链断裂现象严重,这对企业的发展而言造成了重大影响.
一、做好企业集团资金管控的重要意义
积极做好企业集团资金管控,具有三方面的意义：一是能够实现企业集团预算管理的基本目标.一般而言,企业集团在发展的过程中要根据实际的情况制定完善的战略目标,这离不开预算管理,只有保证预算的正确性以及制度的完善性,才能实现这一目标,积极加强企业集团资金管控,能够促使预算管理更加具有真实性,也可对企业集团的资金状况有所了解,以便日后的发展中对资金进行合理安排.二是能够实现企业集团内部控制职能的完善.在企业集团的发展中,资金管控是极其重要的一部分,主要的作用是对资金进行管理与控制,尤其是在近几年市场经济的快速发展下,企业集团需要对下属单位的资金加以监督和控制,避免出现随意挪用资金的现象,且只有真正实现企业集团资金管控体系与内控体系的相互整合,才能真正完成这一目标.三是能够提升集团的资金效益,积极做好企业集团资金管控,可以减少资金的沉淀,提高资金的使用效率,比如可以利用内部贷款减少外部融资利息,或者是利用内部单位转账减少外部银行转账,节省众多的手续费等等.
二、现阶段企业集团资金管控所存在的问题
1. 资金管理链条层级过多
从整体角度分析,在企业集团的发展中,管控力度与管控效率呈现出矛盾性,如何实现两者的统筹兼顾是当前的关键所在.从一方面而言,企业集团在发展中规模化的效应会对资金管理造成影响,尤其是层级过多的资金管理链条,往往会导致突发性风险的发生,这种发展背景下,企业集团需要做好资金管理的各项工作,保证资金管控工作落实到位；从另外一个方面分析,资金管理链条因为过长,会导致失控与损失风险的发生,长此以往也会导致企业集团资金管理效率低下,其中,对于资金密集型企业而言,为从根本上保证资金使用的安全性与准确性,需要制定繁琐的管理流程,但是这一系列的流程往往会对资金的使用效率与质量造成影响.
2. 缺乏完善的内部控制建设
从本质上分析,要想真正实现企业集团资金管理的有效性,则需要内控管理制度的完善,如此才能保证企业集团资金管理的规范性.但是就目前而言,大多数企业集团,因为思想观念过于传统,并没有从本质上认识到内控制度建设的重要性,导致内控建设缺乏或有失完善性,对资金管控造成影响,一方面是对内控管理未加以重视,没有根据实际的发展情况与现状制定内控管理配套制度,导致在发展过程中资金管理缺少制度依据；另一方面是在企业集团的发展中,因为内部控制措施欠缺,无法提升内部控制执行力度.还有便是因为缺乏沟通与监督,对内控制度的有效性无法进行保障,久而久之则会导致信息与沟通不畅,对于企业集团资金管控造成影响.
3. 资金管理模式过于滞后
现阶段大多数企业集团在发展中形成了独特的资金管理模式,但是却存在滞后性,并主要表现在两点：一是在选择资金管理模式方面比较单一与落后,有非常多的企业集团为进一步对资金进行合理把控,会采取传统的统收统支模式,这种模式虽然比较简单,但是无法保证资金的安全性,甚至对诸多集团企业的发展而言并不适用.二是大多数集团企业在发展过程中没有从营运环境等角度出发对资金管理模式加以调整,导致所采取的资金管理模式不合适,长此以往则无法提高资金的使用效率.
三、企业集团资金管控规范化的对策
诚如上文所言,现阶段企业集团资金管控存在制度缺陷与不足,严重影响了资金使用的有效性与安全性,对此需要从以下几点出发,实现企业集团资金管控的规范性,提高其效率：
1. 简化程序,提升管控力度
从某个角度分析,虽然企业集团的管理层次比较多,但是如何实现资金的集约化管理以及高效分配成为了当前的关键所在,只有真正做好这一点才能提高资金管控的效率.另外,现阶段大多数企业集团管理的链条比较长,甚至部门之间业务呈现出交叉趋势,所以要进一步提高企业集团财务管控的效率,需要对风险加以关注,并且在保证资金安全的基础上实施资金管理程序的简化,积极引进高效的财务管理模式,笔者认为,可以将财务共享服务模式引入其中,该模式是建立在企业财务数据流程之上的,通过构建这一服务模式,能够对企业集团财务管理的标准化流程加以分析,其内容众多,可涉及到预算、审批、报销等等,这样一来可以减少系统性风险的发生,并且还可以实现作业流程的标准化,对提高资金管理效率而言具有重大意义.
2. 完善内控建设,推动资金管控规范化
积极做好内控建设已经成为了现阶段企业集团资金管控规范化的主要手段,其中需要做到三点：一是要制定完善的制度,并保证制度的有效执行,这样才能实现企业集团财务管理机制的有效落实,其内容包括制度的学习、设计,还要树立正确的风险观等等.二是需要构建完善的企业控制措施,要将内部控制的优势与价值充分发挥出来,以此减少各类衍生风险的发生,除此之外,要遵循制衡性的原则,针对企业集团的发展现状,让内控制度真正落实到实处.三是要做好内部监督与外部审计的相互结合,实现对财务进行监督,并且企业集团还要严格按照业务与部门的不同,遵循相应的原则与程序进行财务监督,以此提高财务管理的自律性,必要的时候还要积极引入第三方外部审计,进行外部财务监督,公平且公正地将当前企业集团的财务状况进行公示.
3. 创新模式,提升资金管控的效率
当前资金管理模式呈现出多样化,在新时期笔者认为企业集团需要从时展的角度出发,严格按照战略发展规划以及实际经营环境选择合适的资金管控模式.一要做好预算管理工作,不仅要对企业集团总部的财务问题加以分析,还要对下属的子公司以及不同业务部门进行考虑与研究,从发展战略目标出发,制定完善的资金管理计划.二要对资金的管理模式加以创新改善,要积极摒弃传统模式,并分析所选择的资金管理模式的优势与缺点,其中值得注意的一点是,在进行资金管理模式选择的时候,不可照搬其他企业的方案与计划,要严格按照自身的属性与性质进行分层集中管理,这样才能有效提高企业管理效率.三要遵循企业集团的发展现状,保证资金管控模式过渡的完善性,尤其是在不断发展过程中,企业集团的经营环境容易发生变化,这种情况下需要及时调整其资金管理模式,做好衔接工作.
四、结语
综上所述,在当前社会的发展下,积极做好企业集团资金管控工作成为了提升资金使用效率的重要举措,也是保证资金安全的关键手段,在当前的发展趋势下,大多数企业集团资金管控存在缺陷与不足,这对资金使用与安全造成影响,在此发展背景下,需要加强分析,避免盲目管控,实现制度的规范化,做好风险管理工作,如此以来才能真正在保证资金安全的同时提高资金的使用效率,推动企业集团的创新发展.
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