PPP项目风险识别和分担,该文是项目风险相关毕业论文的格式范文与风险识别和分担和项目方面自考毕业论文范文.
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摘 要：PPP又称PPP模式,即政府和社会资本合作,是公共基础设施中的一种项目运作模式.在该模式下,鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础设施的建设,形成“利益共享、风险共担、全程合作”伙伴合作关系.通过项目风险管理中风险识别和风险分担使政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等的风险更轻.
关键词：PPP项目 风险管理 风险识别 风险分担
中图分类号：F280 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2018）12-069-03
一、引言
PPP是Public-Private-Partnership的缩写,指政府Public与私人Private之间,基于提供产品和服务出发点,达成特许权协议,形成“利益共享、风险共担、全程合作”伙伴合作关系,PPP优势在于使合作各方达到比单独行动预期更为有利的结果：政府的财政支出更少,企业的投资风险更轻.
近年来,很多学者研究了风险管理的方法和步骤并提出了自己的见解,Fairley认为风险管理应该包括七个过程：风险因素识别、风险概率和影响评价、被识别风险减轻策略研究、风险因素监控、制定连续性的计划、危机事件管理、危机解除及复苏.Chapman和Ward总结出了风险管理的七个步骤,列举项目的重要环节,从战略角度强调风险,分析各处风险出现几率,构建有关联风险的信息,风险分配,预测不确定的风险扩张,评估风险相对量级,通过监控和管理对风险进行应对规划等.总的来说,项目风险管理的几个重要环节如图1所示.项目风险管理的第一步就是风险识别.
二、PPP模式下项目风险识别原理和基础
（一）风险识别的原理
风险识别,即识别风险从何处发生、诱发因素、风险存在的范围和风险特征.对于PPP项目来说,诱发风险的因素有很多也很复杂,如何识别、怎样把复杂的问题简单化是风险识别问题的本质,从众多影响因素中找出源头也就是根源性诱发因素.PPP项目的风险识别分为两类,一个是客观存在的,即可以预知的风险；第二个是不确定性风险,该种风险可能存在,需要管理人员敏锐的专业判断力来识别.
（二）风险识别的基础
风险识别是建立在各种信息和资料的基础上的,包括风险管理的相关历史资料和与本项目有关的资料.历史资料就是过去风险管理经验和文件资料,可以为新的项目风险管理提供参考依据,本项目相关的资料指该项目的各类资料,是分析本项目中可能存在风险的指导性信息.
三、PPP项目风险识别方法
为了实现风险管理的目标,要对项目风险因素可能带给项目的潜在风险进行系统、持续的预测和分类,确定引发风险事件的风险因素.风险识别的方法与分析系统结构的方法类同,都是根据事物的本质特点将其分级为低级的、细小的部分.具体的操作方法有五种,在实际应用中根据项目自身的特点选取合适的使用.
（一）专家调查法
专家调查法指把从行业内具有丰富知识和经验的专家处得到的信息作为参照资料来分析风险的方法,是常用的方法之一,包括头脑风暴法（Brain storming）和德尔菲法（Delphi method）两种.
头脑风暴法由美国人在19世纪中期提出,20世纪中叶开始被频繁使用.该方法的理念为组织不同领域的专家开会,专家之间可以就项目进行探讨与交流,最终通过各类专家的创新思维来获得一种方法来直接预测和分析风险.
德尔菲法在我国有着悠久的使用历史,它在1946年才被第一次提出,是一种定性预测法.实施程序为：组建专家小组；向专家小组提出要预测的问题和要求；专家根据他们收集到的资料提出自己的意见或者对影响因素评分；总结结果,并反馈给每一个专家,看意见是否统一,若统一调查结束,若不统一则重复第三过程直至统一结果为止.
（二）检查表法
在项目已经进行了系统化的研究和数据分析的基础上,将所有可能存在的风险因素都一一列出并以汇总表的形式表示.这些可能出现的风险因素只是在总结以前建设经验得到的,并不代表本项目中同样会出现,还是要结合每次的实际重新选择.该法最大的优点是简单、省时,但是要保证资料的齐全才能实施.
（三）流程图法
流程图法是指把建设项目按照建设程序,根据时间的先后顺序对所在时期的风险因素分析,直到项目完全结束,识别出所有潜在的风险因素,以流程图的形式表现.
（四）情景分析法
情景分析法的实质是在推测的基础上,描述出未来可能发生的情景,同时将一些有关联的单独预测形成一个总体的综合预测.对未来情景的描述,然后结合理论与经验相结合的方法对整个过程中可能发生的风险进行分析和预测,根据其影响程度确定防范程度.情景分析法有三项,首先是对未来的情景预测,然后对项目最终的特征和风险可能的表态特点进行描述,最后分析项目最终的发展途径和结果.其原理是通过对各种资料和数据的分析获得关键信息,如哪种风险对项目的影响程度最大,有多大,偏好于研究各种因素之间的相互影响.
情景分析法是一种综合评价的方法,适用范围为各种目标之间互相影响的项目,可以帮助决策者全面了解项目.
（五）故障树分析法
故障树法指将事物出现故障的起因通过树枝的形式表示,由大到小,从干路到支路,最终分解成最小的影响因素.逐层分解故障的方法适合那些缺乏经验的项目分析,有利于加深管理人员对项目的了解程度,并且可以看出各风险因素控制的优先性,但是特别复杂或者影响因素过多的项目不适合.
对于绝大多数项目来说,识别其风险的方法并不是单一的,如果只采用单一的方法来识别风险容易造成局限性,当一种常用的方法不能准确地识别风险类型时可以尝试着打开思路,将多种识别方法结合在一起使用,最终将可能对城市道路项目产生影响并造成损失的所有不确定因素一一找出,编制清单,便于下一步的风险分析和风险控制.除了前面所讲的五种常用风险识别方法之外,还有环境分析法、财务分析法、现场考察法和保险调查法可以选择.
综合以上各种风险评价方法的特点和适用范围,从PPP项目的实际情况出发,本文选用风险因素分解法.这种方法的原理为“故障树分析法”,先将风险因素根据发生的位置分为项目内在风险和项目外在风险,在分别对该类型的风险继续分解,直至得到PPP项目风险因素集合的一种风险识别方法.
四、PPP项目风险识别的过程
风险的识别是所有项目的风险管理中关键的一步.操作流程图如图2：
风险识别清单中包含已识别的风险和潜在的风险两种,为日后进行风险评估和控制提供依据.
五、PPP项目的风险分担
（一）风险分担的含义
风险分担（Risk Sharing）,将与项目有关的各种风险因素以某种形式在参与者之间进行分配的过程,分配的原则简称“3W1H”,“3W”——what,即哪一个因素；when——何时分配；who——分配给哪一方；“1H”——how,即如何分担,即分担的方法.一个恰当的风险分担方式就是将各自风险因素在适当的时间,以合适的方式分配给便于管理的一方,如图3.
（二）PPP项目风险分担原则
目前在学术界有三种较成熟、得到专家广泛认可的风险分配原理：可预见性风险分配、经济学风险分配和管理性风险分配.可预见性风险分配的意思是风险承担方必须是有经验的承包商,能够合理地预见、预防风险的发生或者减小风险损失,原遭受风险的一方应当补偿其控制风险所发生的费用；经济学分配原理,也就是说采用控制风险的成本最小的方法,达到经济上的最优化,此方法的原理是利用经济学知识来有效的分配风险承担方；可管性风险指根据风险管理的方便性原则来决定风险承担者,有利于风险的分析和控制.
针对PPP项目的共有特点,提出下列原则.
1.归责原则.即追究引发风险一方的责任,秉承谁造成谁处理的原则,如果是不止一方的责任则根据影响程度的大小划分职责.PPP项目的特殊性在于项目的一个参与方为政府,于是政府即是发起人也是项目的监督管理机构.无论是合同签订还是项目建设,都要接受国家法律法规的制约以及行业的监督管理.因此,基于对PPP项目合同的以上基本特性的思考,在确定PPP项目合同风险分担如何分配责任时可以使用本原则.
2.公平原则.即项目参与方承担的责任与其收益对等的原则,收益大的一方理应承担更多的责任,权力和义务对等才对各方公平.当然也要适当考虑哪一方对风险的控制更加便捷的原则.
3.控制风险承担上限原则.以为PPP项目的所有权为项目发起方（一般为政府部门）,在项目完成后,有权有义务通过回购的方式收回该项目,以避免承建方（一般为私营企业）因为承担过多的风险,超出其承担风险的能力范围,即在风险发生时,不能有效地管理和控制风险,必然会因为承建方管理控制风险工作效率低而最终导致PPP项目在风险应对上的费用超支,甚至会而对双方都造成无法估量的损失.因此在采用PPP项目中,项目各参与方都重视控制风险承担上限这一原则,并且主动遵守,互相监督.项目承建方的风险承担上限由项目发起方在综合考虑承建方的投资能力和管理能力等因素后而制定.
4.国际惯例原则.如果国际有相类似的工程项目的案例,参考该类案例的风险分担成功或失败的经验教训,借鉴其处理风险分担问题的成熟方法和通用手段,制定出适合与当前项目的风险分担策略,运用国际上现有的成熟手段和方法,可以大大提高处理风险分担问题的效率,是处理风险分担问题的首要原则.例如,FIDIC施工合同因为其公平合理的优点,在国际上被广泛认可和应用推广,其风险分担问题的处理方法经改进后可以直接运用到PPP项目中.
5.动态原则.风险分担的动态原则是指,在PPP项目中,因为各参与方的地位会随着项目的内部和外部环境更新而不断转变,考虑到此类建设项目具有建设周期长、参与方众多、项目风险高等因素,所以在项目的全寿命周期中,各参与方要不断调整各自的风险分担量,以确保风险分担的公平公正,增强各参与方应对风险的能力和积极性,使得各自的利益得到保障,增强项目的风险承受能力.换句话说,PPP项目应动态规划处理风险分担问题,各参与方都应遵循这一动态原则.
（三）PPP项目的风险分担框架
PPP项目主要参与方包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等,PPP项目投资大的特点决定了该类型的项目易（下转第73页）（上接第70页）发生投资风险,但融资方提供资金的收益是事先约定好的,不会因为项目最终收益的大小而变化,因此一般不会承担项目风险,项目的风险就由政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构共同承担,如何将风险合理地分担给各方直接关系到项目能否顺利完成,也影响各方的收益.政府作为项目的发起人,同时也是政治风险的重要来源,理所当然要承担较多的责任,投资者投资项目的目的就是获得利润,因此也要承担一部分责任.
PPP项目成功的关键因素是风险分担的各方积极承担各自的责任与义务.在这个基础上,提出了风险分担的框架图（图4,见第70页）.
六、结语
PPP项目,鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,参与公共基础设施的建设,形成“利益共享、风险共担、全程合作”伙伴合作关系.通过项目风险管理中风险识别和风险分担,不仅能够有效地降低政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等的风险,还能加强对整个项目的风险控制.在风险共担、利益共享的基础上,公共部门充分利用私人资源进行基础设施投融资、设计、建设和运营维护全部或部分工作,以更好地为公众提供服务和满足社会公共需求.
[项目基金来源：江西省高校人文社会科学研究项目（基金编号：GL17221）]
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（作者单位：唐启文,江西交通职业技术学院 江西南昌 330013,湖南湘坛工程咨询有限公司 湖南长沙 410075；李央,唐钱龙,江西交通职业技术学院 江西南昌 330013；李正亮,江西交苑公路工程试验检测中心 江西南昌 330013）
[作者简介：唐启文,工程师,经济师,研究方向：项目管理.]
（责编：贾伟）
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