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住房公积金论文参考文献：
一、现有住房公积金制度的功能定位分析
1. 现有住房公积金制度的建立背景
现有住房公积金制度的建立背景.中国现有住房公积金制度是20 世纪90 年代从上海起步的,后来在全国推广,形成一整套体系.截止2010 年末,全国缴存住房公积金职工人数仅为8606.30万人,截止2011 年9 月末,全国住房公积金的缴存人数是9100 多万人.① 2008 年以后住房公积金的缴存数据一直未公布,但一般估计目前的缴存总额在4 万亿元左右,缴存余额应该在2 万亿元以上.
2. 现有住房公积金制度的特点
住房公积金实质上是政府通过强制性手段从职工工资里划出的一笔存款,加上单位按一定比例为职工缴存一笔钱,专项用于解决住房问题.这是住房公积金的本质属性.围绕这个本质属性,衍生出了住房公积金的诸多特点：如：普遍性( 或者说全覆盖性)、强制性和义务性、专用性( 或专属性)、福利性( 或称保障性)、返还性,以及长期性、追溯性等特点.
3. 现有住房公积金制度的初始功能定位及其缺陷
(1) 住房公积金制度的初始功能定位
从住房公积金制度的初始功能定位来说,设立当初包含归集住房资金、强制性让居民养成进行住房储蓄用于住房消费、推进住房制度货币化改革等重要出发点.具体体现为三方面功能：即保障功能、集资功能和机制转换功能.
从保障功能来看,通过住房公积金的长期积累,可以提高职工购房能力；从筹资功能来看,全国职工及单位各按5% 建立住房公积金,每年可筹资400 多亿元,与目前财政和企业每年的住房投资水平大致相当,从而对政府统包住房的体制起到替换作用；从机制转换功能来看,单位资助职工的公积金相当于增加职工工资；改变了原来的实物分配格局,初步实现了货币分配.
从功能定位角度去认识,住房公积金的强制性基础来自保障性,个人强制储蓄相对偏重集资的需要,单位强制配比则基于集资和机制转换的双重需要.
(2) 初始功能定位的缺陷
中国住房公积金制度初始功能定位的主要缺陷是服务对象模糊.始终没有明确住房公积金到底应该为哪些职工解决自住住房能力或居住水平提供帮助.
从实施的情况看,现有的住房公积金制度是对所有职工实行一刀切的“普惠制”,未区分中低收入职工和高收入职工.现有的“配比缴存”、“缴存免税”、“低存低贷”、“贷款以余额倍数计算”等原则和优惠措施,在实际中则更有助于中高收入居民,其结果是不仅将不能促进中低收入职工住房问题的解决,还可能恶化,而且会对社会公平产生深远的影响.
住房公积金初始定位的模糊已带来诸多问题,主要表现在以下三方面：
一是公积金资金的归集存在覆盖面窄、缴存率低的问题.截止到2013 年3 月,全国住房公积金的缴存人数是1 亿人,仅占全国城镇就业人员3.7 亿人的27%,为全国城镇在职职工参加养老保险2.29 亿人的43.67%.而在缴存住房公积金的1 亿人中,国家公务员709 万人,国有企事业单位6704 万人,合计占74.13%,居绝对主体地位.大量的中小企业低收入人群所在单位没有建立这项制度.②这直接影响了这项制度的实施.
二是住房公积金缴存比例差异很大,存在严重不公.从全国的情况看,各地之间缴存比例不一,在一个城市里,不同行业、不同企业,缴存基数、缴存比例也差距很大,有的缴存额的差距可达几十倍.而住房公积金有一半是企业、单位缴存,相当于职工的福利,这种差距就造成了更大的社会不公.
三是住房公积金使用方面严重不公,中高收入的人使用比例高,有违住房公积金制度建立的初衷. 截止到2013 年3 月,全国累计发放个人住房贷款1764 万笔,约有3500 万人使用了贷款,占缴存人数的35%,也就是说,大多数的缴存人没有使用过贷款.③四是公积金运营管理机构职责不清、效率低下的问题.住房公积金管理委员会是非常设机构,缺乏规范运作与有效的决策程序；住房公积金管理中心属性不明,大多是政府下属的事业单位,缺乏有效的激励与约束机制.
五是公积金的使用制度不够健全,存在违规发放、追缴不力、投资效率低下、保值能力欠缺等问题.违规操作、擅自挪用现象屡见不鲜,使得缴存公积金的职工在资金使用方面缺乏保障.
二、住房公积金制度功能的重新定位
住房公积金制度新的功能定位为“一套专注于解决中低收入住房保障问题、市场化运作辅以风险监管的资金运作体系.”
1. 专注于解决中低收入住房保障问题
住房公积金的定位就是解决中低收入职工的住房问题.但是,随着经济不断发展,改革开放的不断深入,城市居民的收入呈现快速分化,出现大量富裕阶层与中等收入偏上的居民家庭.这时候,原来的定位在实质上就改变了,而且出现了“劫贫济富”的倒挂现象.
2008 年-2013 年中国城镇居民人均可支配收入分配情况如表1所示.
从表1 可以发现,低收入户人均可支配收入由6075 元增加到11434 元,增加幅度为188%；中等偏下收入户人均可支配收入由10196 元增加到18483 元,增加幅度为181%；中等偏上收入户人均可支配收入由19254 元增加到32415 元,增加幅度为168%；高收入户人均收入由34668 元增加到56389 元,增加幅度为163%.表面上看,低收入户和中低收入户的增长率略高于高收入户和中等偏上收入户,但如果考虑其原始基数的差异,低收入户与高收入户的可支配收入绝对值的差距是越来越大.
2008 年到2013 年这几年是改革开放的一个缩影.表1 充分地说明了改革开放以来,在城市居民收入水平不断上升、生活水平不断提高的同时,城市居民收入分配差距不但没缩小,反而存在不断扩大的趋势.2013 年全国居民收入基尼系数为0.473,该数据虽较2012 年0.474 的水平略有回落,但仍显示居民收入差距较大.
下图1 为国家统计局公布的1978-2012 年来中国基尼系数变化曲线：
从上图1 可以看出,中国的基尼系数从1978 年尤其是1998 年以来,走势呈现上升趋势,且上升幅度较大.2003 年较2000 年以及1998 年出现一个较大幅度的上升,2003 年以来基本保持在0.5的临界点.
虽然2008 年以后,基尼系数有些微回落,但近十年来都维持在0.47 以上.联合国有关组织规定：若低于0.2 表示收入平均；0.2-0.3 表示相对平均；0.3-0.4 表示相对合理；0.4-0.5 表示收入差距大；0.6 以上表示收入差距悬殊.通常把0.4 作为收入分配差距的“警戒线”,超过这条“警戒线”时,贫富两极的分化较为容易引起社会阶层的对立从而导致社会动荡.
从以上数据和分析可以看出,收入的分化使原来住房公积金贷款对象发生了问题.在改革开放初期,绝大多数居民都属于中低收入,因而凡是缴纳公积金的个人都有权利通过贷款解决住房问题,由于大多数是中低收入职工,因而公平性问题不明显.
随着改革开放的逐步深入,居民的收入实际上已经快速分化,有一定比例的人群成为中高收入乃至高收入人群.这时候,住房公积金贷款政策尤其是贷款对象应相应调整,应该向中低收入人群倾斜,但在实际中,在贷款政策方面实行的仍然是“一视同仁”,使高收入人群反而更有动力和条件得到住房公积金贷款,从实际的情况看也是如此,中高收入人群由于缴存金额多、还款能力强,实际上成了住房公积金贷款的主力.从而消解了原住房公积金解决中低收入居民住房问题的目的和定位.
除了城市居民收入分化加剧外,近些年大批农民进城,正如前文所述,中国近年来每年进城的农民工大约在2-3 亿人.进城农民多属于低收入群体,他们在城市的居住问题更需要考虑.此外,近年中国城市的房价大幅上涨,涨幅超过总体物价涨幅,更是远远超过职工收入的上涨幅度,导致大量职工因房价上涨而买不起房,因而有更多的人需要住房公积金支持来解决住房问题.
因此,在定位方面,要在实质上聚焦中低收入居民的住房问题,并围绕这一定位来调整政策法规、改变经营模式进而调整与之相适应的经营管理机构.
2. 建立市场化运作辅以风险监管的运作模式
目前住房公积金的运作模式主要分两种,一是住房公积金管理中心委托银行操作,一是住房公积金管理中心自己进行操作.
现有运作模式存在较大风险.由于住房公积金管理中心是事业单位,没有自有资本,不具备承担风险的能力,更不是独立的金融机构,因此在住房公积金在管理和运营上也存在很多风险.
现有模式还会导致公积金管理中心管理部门缺乏激励与约束机制.由于住房公积金是管委会决策、住房公积金中心运作,除了极少数地方外,各地的住房公积金中心一直是住房公积金的具体管理和运作单位,这样就将本应按照居民需求和市场规则经营运作的行为变成一种带有浓厚行政色彩的政府行为.住房公积金中心是各地政府下属的事业单位,管理和运作这笔事关重大的住房资金,本身就带来很多问题.作为事业单位,很难按照居民的需求提供相应服务,而资金的运作本身不管是什么主体在做,都要遵循市场化规律,这就造成了一对矛盾.作为事业单位,缺乏市场化的人才结构与激励约束机制,同时,由于是事业单位,就要听命于政府指令,这也使住房公积金服务的核心与真正的需求者脱节,造成一系列问题.
由于这种模式的核心仍是中国改革开放之前遗留下来的计划经济思维模式和管理模式,产生各种各样的弊端是无法避免的.因而,对于住房公积金或者按转型以后的住房资金的定义来说,必须是与中国今天以市场经济为主体的宏观经济社会环境相适应,因此也必须按照市场化方式运作,这也是住房公积金新的定位中的应有之义.
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