河南省地方政府债务管理模式和风险防范策略,该文是风险防范有关论文范文文献跟管理模式和风险防范策略和政府方面在职研究生论文范文.
风险防范论文参考文献：
摘 要：地方政府合理选择债务管理模式,有利于减少和消除系统性金融风险,有助于推动地方经济稳定运行、平稳增长.通过实证研究,并运用因子分析法,对河南省地方政府债务情况进行综合评价,计算出18个省辖市政府债务风险的因子得分及排名,评价了地方政府债务的风险情况.在此基础上,分析了河南省地方政府债务管理模式,并提出了相应的风险防范策略.
关键词：河南省地方政府债务；风险评价；债务管理模式；风险防范策略
一、引言
地方政府债务问题已引起社会各界的广泛关注.近年来,河南省各级地方政府完善了融资担保体系,牢固树立了风险意识和底线思维,取得了显著成效.但违规融资行为仍然存在,风险隐患仍未释放完毕.
债务融资是地方政府筹措资金进行发展建设的重要途径,而其债务规模的扩大将不利于地方经济稳步发展.因此,研究河南省地方政府债务管理的现状,在借鉴国内外经验的基础上,构建债务管理的合理模式,寻求债务问题的解决之道,可有效避免债务风险发生,确保经济安全运行.
二、文献概述
地方政府债务管理问题很早便引起了国内外学术界的注意.已有研究可概括为两类：一类是有关债务管控机制的研究,另一类是关于地方政府举债风险成凶的探讨.
(一)国外学者的研究
Teresa和Craig( 1997)对不同国家的地方债务管理模式进行了探讨,将其归纳为四种模式：行政管理、规则控制、共同协商、市场约束,并指出不同模式有各白的优缺点,即使同一种模式在不同地区的制度安排也有所差异.[1]
Spilioti和Vamvoukas( 2015)研究发现,地方性公共产品的资金来源,主要包括债务筹资和税收两种方式,在选择时要遵循受益公平原则和代际公平原则,而债务风险主要源于相关投融资机制的不完善.[2]
Rieth (2017)认为,充分利用国际冉保险市场和外部资本市场,可以有效缓解地方债的风险.[3]
(二)国内学者的研究
巴曙松( 2011)认为,与国外不同,我国的地方政府债务主要源于部分地方官员不恰当的政绩观,但这些债务同时也对应着相关的公共产品,凶而总体风险可控.[4]
王永钦等(2016)指出,由于缺乏完善的债务信息披露制度,地方政府存在的隐性债务风险剧增.[5]
徐忠(2018)认为,地方政府的隐性债务存在着较大隐患,必须完善债务管理的市场约束机制.[6]
万泰雷等( 2018)、邵靖(2013)、肖翔(2018)认为,为了避免债务风险失控,日前亟需构建科学的地方政府债务管理模式,从而保障经济平稳运行.[7]-[9]
刘尚希等(2017) [10]指jLIJ,发展中国家更适合通过行政手段,管理地方政府债务,具体模式的选择还需要考虑公共风险的不确定性.
综上所述,国内外学者从不同角度对地方政府债务进行了深入研究,取得了许多成果,但对地方债务的定量研究略显不足,一些研究由于缺乏数据的支持,导致所提出的对策显得空泛.
本研究运用凶子分析法,对河南省地方政府债务风险进行实证研究,合理评价地方政府债务的风险情况,并借鉴国内外地方政府债务管理的经验,构建适合河南省情的地方政府债务管理模式,以期减少和消除系统性金融风险,推动经济稳定运行、平稳增长.
三、河南省地方政府债务的风险评价
参照国际通用的债务风险评价指标,构建地方政府债务风险评价指标体系（见表1）.通过河南省各地市财政局取得相关数据,对18个省辖市的政府债务风险进行实证研究.
从表1可以看出,指标包括了能反映地方政府债务风险的主要凶素.其中：Al反映了相对于当地财政状况,当地政府债务的增长情况：A2反映了财政收支平衡程度：A3反映了财政支出对债务的依赖程度：A4反映了债务增量的财政保障程度：A5反映了政府财政风险情况,A6反映了地区债务负担水平：A7反映了当年偿债能力：A8反映了财政收入对于政府债务的承载能力；A9反映了政府担保对或有债务的保障程度：Al0反映了财政收入对或有债务的保障程度：All、A12反映了地方金融机构的运营状况.数据主要来源于各地市财政局对外公布的统计数据和统计年鉴.采用凶子分析法以确定权重,并评价河南省地方政府的债务风险.凶子分析结果,如表2所示.
从表2可以看出,Fl可称为财政收入凶子,F2可称为债务规模凶子．F3可称为财政支出风险凶子．F4可称为金融风险凶子.
进一步计算,得到旋转后的因子得分系数矩阵,并计算出各地市地方政府债务风险的综合凶子得分,如表3所示.
计算出各地市地方政府债务风险的综合凶子得分,如表3所示.
评价结果中分数越高的城市,其债务风险越值得警惕.
近年来,河南省经济运行稳中向好,投资保持稳步增长,政府债务负担适中.
从表3可知,许昌、南阳等城市债务风险相对较小,这与当地的综合财力增强有一定关系.整体来看,河南省债务风险可控,部分地市仍有一定的风险隐患. 四、河南省地方政府债务管理模式的选择 日前,河南省采用的是行政管理型债务管理模式,但由于与地方政府的财政关系尚未理顺,这种模造成一定的风险隐患.
借鉴国外的经验,美国采用的是市场约束型模式,其运作主要依赖于完善的市场机制和发达的金融市场.丹麦等国采用的是合作安排模式,需要和地方政府协商制定主要财政日标,有利于消除地方政府举债的盲日性,但这种模式下财政政策的不确定性较大.德国采用的是规则控制型模式,联邦政府通过制定明确的规则来约束地方投资行为,有助于限制地方债务水平,但不利于保持财政政策的灵活性.
由于防范债务风险已成为当前最紧要的任务,凶此借鉴国外的经验,规则控制型模式是当前较为适合河南省情的有效模式.这是凶为该模式以政府控制为主,易于实现宏观调控日标,且有明确的法律法规可以遵循,其偿债能力指标清晰、债务额度控制严格,具有较强的可操作性,可以有效化解地方债务风险.
五、河南省地方政府债务风险防范策略
(一)建立健全债务管理防控机制
要强化预算约束,不论是显性债务还是隐性债务,均需将其本息支出列入预算：未纳入预算的项目,不可动用财政资金.把债务管理情况作为政绩考核指标,硬化各地市的预算约束,强化“人大”对当地政府债务的审查监督机制,严格规定各地市的债务上限,加大惩戒机制的实施力度.
省政府与市、县级政府在偿债责任上必须划清界限,推进责权划分改革,彻底根除部分地区的财政机会主义行为,从制度上坚决抑制变相举债的冲动.尤其是要把地方国企的债务作为重点监督对象,建立融资平台企业债务定期统计和报送机制,加强对资产负债率和融资行为的动态监控,实现全口径债务管理,封杀隐性举债的渠道.
借鉴国外的经验,将市、县级政府的债务额度、资金成本与其债务风险系数、债务管理绩效相联系,在满足其合理融资需求的基础上降低债务风险.地方政府通过融资平台举债,或通过企业发债为政府融资,这些资金利息高、期限短,用在基础设施等周期长的建设项日上,属于资金错配.应整合和转型融资平台企业,对乡镇一级的平台企业予以注销,对清理整顿后的平台企业实行名录管理.未纳入名录范围的企业,不能从事政府性项日投资活动.
(二)提高地方财政自给水平
有了完善的债务管理防控机制,还要在发展实体经济上下工夫,广辟财源,增强各地市政府的偿债能力.欠债不可怕,提高偿债能力是关键.依赖于地价上涨以增强偿债能力的模式已难以为继,要加大产业扶持力度,积极培植优质税源.
为增强综合财力,应全力推进战略性新兴产业发展战略,重点支持现代物流和健康养老产业的发展,并改善营商环境,减少企业制度易成本.通过设立产业扶持基金,培育壮大重点园区,提升制造业基础能力,形成高端制造业集聚中心,从而夯实税源基础.
加快推进12个重点产业转型发展,布局70个省级现代服务业专业园区,推动万家T业企业开展“三改造”.需重点发挥郑洛新国家自主创新示范区的引领作用,实施人T智能创新发展和数字经济试点重大T程.做大做强“金融豫军”,提升金融为实体经济服务的水平.壮大农业产业化龙头企业,积极创建围家农村产业融合发展示范园,推进中国国际农产品加工产业园建设.同时,还应进一步提高国有资本的运营效率,充盈库款,增强抵御债务风险的能力.
(三)完善地方债务信息披露机制
债务信息透明化的内容应涉及政府债务余额、本年度举借和偿还金额、当年增加债务纳入预算管理情况.
尽快建立全省地方债务信息共享数据库,各市县政府不仅要掌握本地区的显性债务,更要认真梳理隐性债务,动态监控本地区政府债务余额.系统掌握债务规模和期限等基础信息,关注专项债券发行每个环节和步骤.运用大数据等技术手段,提升监管水平,掌控本地区债务变化趋势.
加强与金融监管部门联动,建立债务监管联席会议制度,审慎评价债务风险状况.各地市财政部门与金融监管部门需交流和共享债务信息,统一债务统计口径.在建立共享数据库的基础上,实现地方举债融资行为的全过程跟踪,从而提高债务风险预警能力.■
参考文献：
[1]TeresaTM,CraigJ.ControlofSubnationalGovernmentBorrowing[R].inTer-Minassian,eds,FiscalFederaliinTheoryandPracticeIMF,1997．
[2]SpiliotiS,VamvoukasG.The ImpactofGovernmentDebton EconomicGrowth：An EmpiricalInvestigationoftheGreekMarket[J].TheJournalofEconomicAsymmetries,2015,12（1）：34－40.
[3]RiethM.CapitalTaxationandGovernmentDebtPolicywithPublicDiscounting[J].JournalofEconomicDynamicsandControl,2017,85（12）：1－20.
[4]巴曙松.地方债务问题应当如何化解[J].西南金融,2011（10）：4－6.
[5]王永钦,陈映辉,杜巨澜.软预算约束与中国地方政府债务违约风险：来自金融市场的证据[J].经济研究,2016（11）：96－109.
[6]徐忠.新时代背景下现代金融体系与国家治理体系现代化[J].经济研究,2018（7）：4－20.[7]万泰雷,李松梁.地方债务风险的化解之道[J].银行家,2018（6）：60－62.
[8]邵靖.我国地方政府债务融资模式与风险评价研究[D].北京：中国农业科学院（博士学位论文）,2013.
[9]肖翔.把防范和化解地方政府债务风险工作摆在重要位置[N].中国财经报,2018－08－07.
[10]刘尚希,石英华,武靖州.制度主义公共债务管理模式的失灵———基于公共风险视角的反思[J].管理世界,2017（1）：5－16.
（本文为河南省政府决策招标项目“河南省地方政府债务管理模式与风险防范研究”（项目编号：20178296））
作者简介：杨楠,中原工学院经济管理学院,教授,博士,研究方向为财政理论与政策.
编辑 贾树海
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